第一部分 基础理论 1
第一章 纳税实务基础理论 1
第一节 税收与税法概述 1
第二节 税收制度 6
第二部分 流转税法律制度 14
第二章 增值税法律制度 14
第一节 增值税概述 14
第二节 增值税的基本要素 15
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 26
第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 49
第五节 增值税出口退（免）税 50
第六节 增值税的征收管理 56
第三章 消费税法律制度 63
第一节 消费税基本要素 63
第二节 消费税应纳税额的计算 69
第三节 出口应税消费品退（免）税 86
第四节 消费税征收管理 89
第四章 营业税法律制度 92
第一节 概述 92
第二节 营业税应纳税额计算 95
第三节 营业税的税收优惠、征收管理 1
第五章 关税法律制度 123
第一节 关税概述 123
第二节 关税的基本要素 125
第三节 关税的计算 130
第四节 关税减免 132
第五节 关税征收管理 134
第三部分 财产行为税法律制度 139
第六章 财产行为税法律制度 139
第一节 房产税法律制度 139
第二节 车船税法律制度 147
第三节 印花税 153
第四节 契税法律制度 165
第七章 资源税等其他主要税种法律制度 172
第一节 资源税法律制度 172
第二节 城镇土地使用税法律制度 179
第三节 土地增值税法律制度 185
第四节 车辆购置税 197
第四部分 所得税法律制度 203
第八章 企业所得税法律制度 203
第一节 纳税人、征收范围、税率 203
第二节 应纳税所得额的计算 207
第三节 税收优惠 232
第四节 企业所得税的纳税申报与缴纳 235
第九章 个人所得税法律制度 238
第一节 个人所得税的基本要素 238
第二节 个人所得税应纳税额的计算 242
第三节 个人所得税的纳税征收 258
第五部分 税收管理制度 268
第十章 税收征收管理法律制度 268
第一节 税收征收管理概述 268
第二节 税务管理 272
第三节 税款征收 2
第四节 税务检查 292
第五节 违反税收法律制度的法律责任 293