绪论 1
一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景 1
二、企业内部控制规范的框架结构及主要内容 5
三、企业内部控制规范的学习和运用 8
第一篇 企业内部控制基本规范 13
第一章 总则和附则 13
第一节 框架概述 13
第二节 重点条款解读 15
第二章 内部控制要素解读 23
第一节 框架概述 23
第二节 重要条款解读 25
第三章 内部控制设计与评价 38
第一节 内部控制设计 38
第二节 内部控制制度评价 43
第二篇 企业内部控制应用指引 49
第一章 资金 49
第一节 关键内部控制 50
第二节 实务案例讲解 54
第二章 采购 58
第一节 关键内部控制 58
第二节 实务案例讲解 63
第三章 存货 69
第一节 关键内部控制 69
第二节 实务案例讲解 74
第四章 销售 78
第一节 关键内部控制 78
第二节 实务案例讲解 83
第五章 工程项目 87
第一节 关键内部控制 87
第二节 实务案例讲解 92
第六章 固定资产 95
第一节 关键内部控制 95
第二节 实务案例讲解 103
第七章 无形资产 105
第一节 关键内部控制 105
第二节 实务案例讲解 110
第八章 长期股权投资 112
第一节 关键内部控制 112
第二节 实务案例讲解 116
第九章 筹资 123
第一节 关键内部控制 123
第二节 实务案例讲解 128
第十章 预算 133
第一节 关键内部控制 133
第二节 实务案例讲解 140
第十一章 成本费用 142
第一节 关键内部控制 142
第二节 实务案例讲解 148
第十二章 担保 152
第一节 关键内部控制 152
第二节 实务案例讲解 156
第十三章 合同协议 160
第一节 关键内部控制 160
第二节 实务案例讲解 167
第十四章 业务外包 169
第一节 关键内部控制 169
第二节 实务案例讲解 173
第十五章 对子公司的控制 179
第一节 关键内部控制 179
第二节 实务案例讲解 185
第十六章 财务报表的编制和披露 191
第一节 关键内部控制 191
第二节 实务案例讲解 196
第十七章 人力资源政策 201
第一节 关键内部控制 201
第二节 实务案例讲解 206
第十八章 信息系统一般控制 210
第一节 关键内部控制 210
第二节 实务案例讲解 215
第十九章 衍生工具 219
第一节 关键内部控制 220
第二节 实务案例讲解 222
第二十章 企业并购 227
第一节 关键内部控制 227
第二节 实务案例讲解 230
第二十一章 关联交易 235
第一节 关键内部控制 238
第二节 实务案例讲解 240
第二十二章 内部审计 243
第一节 关键内部控制 243
第二节 实务案例讲解 247
第三篇 企业内部控制评价指引 253
第一节 框架概述 253
第二节 重要条款解读 254
第四篇 企业内部控制鉴证指引 270
第一节 框架概述 270
第二节 重要条款解读 272
附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 285
附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿 290
附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿） 344
附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿 348