上篇 纳税申报实务 2
第1章 新《企业所得税法》变化点 2
1.1工资薪金支出的新规定 2
1.2广告费、业务招待费、业务宣传费等费用扣除的计算基数 4
1.3投资收益的计算与还原 9
1.4公益救济性捐赠的计算基数 12
1.5查增的应纳税所得额的处理 13
1.6工会经费列支的新规定 15
1.7新《企业所得税法》关于技术开发企业的优惠政策 17
1.8最新企业所得税税收政策的影响 20
1.9新《企业所得税法》对企业所得税纳税筹划途径和方式的影响 27
1.10新个人所得税税收政策的影响 30
第2章 新企业所得税收入总额的组成 37
2.1应税收入的确定 37
2.2生产、经营收入 41
2.3财产转让收入 42
2.4利息与股息收入 44
2.5租赁收入 46
2.6特许权使用费收入 46
2.7其他收入 46
2.8不征税收入 50
2.9收入实现的确认 51
第3章 新企业所得税的税前扣除项目 55
3.1税前扣除项目的范围、原则和分类 55
3.2可据实税前扣除的项目 59
3.3税法限定标准的税前扣除项目 65
3.4经相关部门批准可在税前扣除的项目 68
3.5不允许税前扣除的项目 70
3.6特殊行业企业所得税税前扣除项目 73
第4章 所得税（含个人）最新政策解析与优惠政策的运用 88
4.1个人所得税最新政策解析 88
4.2新企业所得税政策下资产的税务处理 93
4.3新企业所得税税收优惠政策解读 98
4.4不享受减免优惠政策的项目 105
4.5弥补亏损的相关优惠政策 106
4.6失效或废止的企业所得税优惠政策 108
4.7国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 115
4.8企业申请减免税应提供的资料 121
第5章 新企业（个人）所得税征收范围及税率 127
5.1需要缴纳企业所得税的企业和单位 127
5.2特殊情况下纳税人的认定 132
5.3企业所得税税率的确定 133
第6章 新企业（个人）所得税税额的计算 137
6.1新企业所得税应纳税所得额的计算 137
6.2新企业所得税应纳税额的计算 145
6.3新个人所得税应纳税所得额的计算 148
6.4新个人所得税应纳税额的计算 149
第7章 新企业所得税的税务处理 160
7.1新企业所得税会计核算方法 160
7.2新、旧《企业所得税年度纳税申报表》的对比 165
7.3关注新《企业所得税年度纳税申报表》的八大主要变化 167
7.4新企业所得税的特别纳税调整 170
7.5新企业所得税的税收征管方面变化的内容 174
7.6新《企业所得税年度纳税申报表》详细解读 179
7.7新《企业所得税年度纳税申报表》的填列 185
下篇 纳税筹划操作实务 192
第8章 企业流转税最佳纳税筹划方案 192
8.1增值税最佳纳税筹划方案设计 192
8.2消费税最佳纳税筹划方案设计 247
8.3营业税最佳纳税筹划方案设计 263
第9章 企业所得税最佳纳税筹划方案 282
9.1企业所得税筹划切入点分析 282
9.2企业所得税的筹划空间 284
9.3新税法下小型微利企业的筹划空间 286
9.4企业所得税征收方式的筹划 289
9.5企业所得税纳税筹划案例点评—巧用常设机构进行筹划 290
第10章 企业其他税种最佳纳税筹划方案 293
10.1契税最佳纳税筹划方案设计 293
10.2房产税最佳纳税筹划方案设计 296
10.3资源税最佳纳税筹划方案设计 298
10.4印花税最佳纳税筹划方案设计 300
10.5车船税最佳纳税筹划方案设计 302
10.6城市维护建设税最佳纳税筹划方案设计 310
10.7土地增值税最佳纳税筹划方案设计 311
第11章 经典纳税筹划案例分析 317
11.1增值税纳税筹划案例分析 317
11.2营业税纳税筹划案例分析 322
11.3消费税纳税筹划案例分析 326
11.4个人所得税纳税筹划案例分析 328
11.5企业所得税纳税筹划案例分析 332
11.6土地增值税纳税筹划案例分析 336
11.7特殊行业的纳税筹划案例分析 341
参考文献 345