第一章 导论 1
一、选题背景 1
二、研究范围 2
三、研究意义 3
四、国内外研究综述 4
五、研究方法 14
六、研究思路和结构 16
七、本书的创新和不足 18
第二章 企业所得税税收负担的理论框架 20
一、企业所得税及税收负担的相关理论和概念 20
二、所得税实际税负的水平测度 38
三、影响企业所得税实际税负水平的因素分析 44
四、企业所得税的税负效应分析 47
五、本章小结 57
第三章 我国企业所得税税负水平分析 58
一、我国企业所得税的改革历程：税负变化的制度背景 58
二、我国企业所得税的宏观税负效应分析 64
三、我国企业所得税宏观税负的实证分析 69
四、我国企业所得税微观税负的实证分析 85
五、本章小结 116
第四章 我国企业所得税税负效应分析 117
一、我国企业所得税税负的宏观效应分析：对各地区投资的影响 117
二、我国企业所得税税负的宏观效应分析：对FDI的影响 121
三、我国企业所得税的微观税负效应分析：对公司资本结构的影响 125
四、本章小结 131
第五章 企业所得税税负及其改革的国际比较 132
一、企业所得税的几个宏观指标的国际比较 133
二、企业所得税税负的国际比较 138
三、税负降低背后的公司税改革 146
四、本章小结 153
第六章 进一步完善我国企业所得税的思考 154
一、建立公平的企业所得税宏观税负的税收归属机制 154
二、建立差异化的企业所得税微观税负的税收优惠体系 158
三、本章小结 159
附录 161
参考文献 195
后记 208