第一篇 教学内容 3
第1章 导论 3
1.1 税收制度概述 3
1.2 税收制度和税法 9
1.3 税收分类 21
1.4 税制体系 26
第2章 增值税（一） 30
2.1 增值税概述 31
2.2 征收范围 35
2.3 纳税人和税率、征收率 37
2.4 应纳税额的计算 42
2.5 税收优惠 50
2.6 出口货物退（免）税 51
2.7 征收管理 55
2.8 增值税专用发票的使用和管理 57
第3章 增值税（二） 61
3.1 “营改增”的意义及试点分步实施过程 61
3.2 征收范围 64
3.3 纳税人和税率、征收率 73
3.4 应纳税额的计算 74
3.5 税收优惠 80
3.6 征收管理 86
第4章 消费税 88
4.1 消费税概述 89
4.2 征收范围和纳税义务人 93
4.3 税率和计税依据的确定 97
4.4 应纳税额的计算 104
4.5 出口应税消费品退（免）税 107
4.6 征收管理 109
第5章 关税 113
5.1 关税概述 113
5.2 我国的关税制度 118
5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 125
5.4 关税的申报缴纳 129
第6章 企业所得税 132
6.1 企业所得税概述 132
6.2 征税对象和纳税义务人 134
6.3 税率 137
6.4 应纳税所得额的确定 138
6.5 应纳税额的计算 148
6.6 税收优惠 152
6.7 征收管理 155
第7章 个人所得税 165
7.1 个人所得税概述 166
7.2 征税对象 168
7.3 纳税人 172
7.4 税率 173
7.5 计税依据和应纳税额的计算 175
7.6 减免税优惠 189
7.7 申报缴纳 191
第8章 房产税、契税和车船税 195
8.1 房产税 195
8.2 契税 201
8.3 车船税 205
第9章 与资源有关的税种 211
9.1 资源税 211
9.2 城镇土地使用税 215
9.3 土地增值税 218
9.4 耕地占用税 224
第10章 与行为有关的税种 228
10.1 印花税 228
10.2 城市维护建设税 238
10.3 车辆购置税 240
10.4 环境保护税 243
第二篇 练习题及参考答案 255
第1章 导论 255
第2章 增值税（一） 261
第3章 增值税（二） 266
第4章 消费税 270
第5章 关税 277
第6章 企业所得税 282
第7章 个人所得税 291
第8章 房产税、契税和车船税 298
第9章 与资源有关的税种 303
第10章 与行为有关的税种 310
参考文献 317