第1章 税务会计与税务筹划基础 1
1.1 税务会计概述 1
1.2 纳税基础知识 7
1.3 税务筹划的基本理论 16
1.4 税务筹划的基本方法 21
本章小结 24
思考题 25
练习题与作业题 25
第2章 增值税的会计核算与税务筹划 27
2.1 增值税概述 27
2.2 一般纳税人增值税的计算与申报 41
2.3 一般纳税人增值税的会计核算 75
2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 96
2.5 增值税的税务筹划 99
本章小结 111
思考题 112
练习题与作业题 112
第3章 消费税的会计核算与税务筹划 121
3.1 消费税概述 121
3.2 消费税的计算与申报 124
3.3 消费税的会计核算 132
3.4 消费税的税务筹划 140
本章小结 143
思考题 143
练习题与作业题 143
第4章 流转环节小税种的会计核算与税务筹划 148
4.1 城建税的会计核算 148
4.2 关税的会计核算与税务筹划 150
4.3 资源税的会计核算 160
4.4 土地增值税的会计核算与税务筹划 164
4.5 烟叶税的会计核算 175
本章小结 176
思考题 177
练习题与作业题 177
第5章 企业所得税的会计核算与税务筹划 180
5.1 企业所得税概述 180
5.2 企业所得税会计基础与方法 190
5.3 企业所得税的会计核算 200
5.4 企业所得税的纳税申报 205
5.5 企业所得税的税务筹划 234
本章小结 239
思考题 239
练习题与作业题 239
第6章 个人所得税的会计核算与税务筹划 245
6.1 个人所得税概述 245
6.2 个人所得税的计算 250
6.3 个人所得税的纳税申报与核算 263
6.4 个人所得税的税务筹划 277
本章小结 283
思考题 283
练习题与作业题 283
第7章 财产税和行为税的会计核算与税务筹划 288
7.1 房产税的会计核算与税务筹划 288
7.2 车船税的会计核算 293
7.3 城镇土地使用税的会计核算 295
7.4 印花税的会计核算 297
7.5 契税的会计核算 301
7.6 车辆购置税的会计核算 304
7.7 耕地占用税的会计核算 306
本章小结 308
思考题 308
练习题与作业题 308
附录 部分练习题与作业题参考答案 312
参考文献 320