绪论 学科突起与方法转型：中国财税法学变迁40年 1
一、概览审视：中国财税法学40年发展脉络 1
二、教义立场：知识谱系的演进与变迁 6
三、本土贡献：理论突破与方法革新并重 9
四、制度引导：学科建设与法治建设的交互 13
五、前瞻展望：以问题导向作为学科繁荣的基点 18
第一编 改革开放40年中国财税法的整体发展 23
第一章 40年来中国财税法的阶段划分与发展路径 23
一、中国财税法的起步阶段（1978～1993年） 23
二、中国财税法的积累阶段（1994～2007年） 28
三、中国财税法的创新阶段（2008～2014年） 35
四、中国财税法的繁荣阶段（2015～2018年） 42
第二章 40年来财税法学科性质与学科体系的认知探索 47
一、财税法学科性质与整体认知 47
二、财税法学科性质的演变脉络 48
三、财税法学科体系的认知探索 55
四、当前财税法学科的理论共识 59
五、推动国家治理现代化的财税法学 63
第三章 40年来财税法学核心范畴与研究范式的演进 64
一、40年来财税法学核心范畴的演进 64
二、40年来财税法学研究范式的演进 78
第四章 40年来财税法学科建设与人才培养的发展 99
一、财税法学科40年变迁发展概述 99
二、政策注脚：调控手段泛化中的财税法学科（1978～1988年） 101
三、理论伸张：税治意识觉醒中的财税法学科（1988～1998年） 103
四、学科突破：独立价值彰显中的财税法学科（1998～2008年） 105
五、全面发展：核心体系建设中的财税法学科（2008～2018年） 107
六、审思展望：兼评近15年变化及态势 109
第五章 40年来财税法学组织建设与对外交流的发展 112
一、40年来全国性财税法学研究会的发展状况 112
二、党的十八大以来中国法学会财税法学研究会的主要贡献和社会影响 117
三、40年来地方性财税法学研究会的发展状况 131
四、40年来国际性财税法学研究会的发展状况 135
五、40年来财税法研究机构的发展状况 136
六、40年来财税法对外交流状况 142
第二编 改革开放40年中国财税法治理论与实践的发展 149
第六章 改革开放40年中国法治税收理论的发展 149
一、萌芽：法治与人治之争论（1978～1988年） 149
二、产生：税收法制独立探索（1988～1998年） 150
三、发展：税收法制晋升税收法治（1998～2008年） 152
四、成型：从税收法治走向法治税收（2008～2018年） 155
五、法治税收理论发展展望 158
第七章 改革开放40年中国税收债务关系理论的发展 160
一、统计与分析：税收债务关系理论40年的文献脉络 160
二、共识与差异：税收债务关系理论的内容归整 164
三、检视与反思：税收债务关系理论的整体评价 167
四、传承与超越：税收债务关系理论的可能走向 170
第八章 中国税收立法40年的发展 175
一、税收立法40年有关数据统计的说明 175
二、中国税收立法40年总体概况 176
三、中国税收立法40年历史时期和发展阶段的划分标准 193
四、中国税收立法40年发展阶段的演进 198
五、中国税收立法发展的趋势与完善对策 210
第九章 中国财税行政40年的发展 220
一、财税行政的含义与中国财税行政40年的发展阶段 220
二、40年来财税机关及其权责的发展 221
三、40年来财税行政执法程序的发展 228
四、40年来财税行政争议解决的发展 232
第十章 中国税务司法40年的发展 238
一、改革开放40年中国税务司法制度梳理 238
二、改革开放40年中国税务司法大数据分析 240
三、改革开放40年中国税务司法学术研究综述 249
四、新时代税务行政诉讼的特征 254
第十一章 改革开放40年中国纳税人权利保护理论的发展 258
一、第一阶段（1978～1991年）：理论上尚付阙如的境况 258
二、第二阶段（1992～2001年）：在“孕育”中初现生命力 260
三、第三阶段（2002～2015年）：对纳税人权利多维度保障的推进 263
四、第四阶段（2016～2018年）：《立法法》修改后的繁荣气象 267
第十二章 40年来中国财税法理论与实践互动的典型案例梳理 272
一、财税立法中的理实互动 272
二、财税法规范实施中的理实互动 274
三、税务行政救济中的理实互动 276
四、财税法专家学者参与财税法治建设 277
五、财税法理实互动中的智库类平台建设 279
六、财税法理实互动中的人才队伍培养 280
七、财税法理实融贯下的典型文献与交流平台 282
八、财税法理实融贯下的特色互联网平台 283
第三编 改革开放40年中国财税部门法的发展 287
第十三章 改革开放40年中国预算法的发展 287
一、改革开放40年中国预算法的发展逻辑 287
二、改革开放40年中国预算法的发展脉络 290
三、改革开放40年中国预算法发展的初步评价与发展定位 301
第十四章 改革开放40年中国政府性收费制度的发展 309
一、发展回顾：40年政府性收费的发展历程与两种倾向 309
二、性质疏辨：定位不清是政府性收费混乱的根源 313
三、现行不足：从实体到程序的正义性缺失 317
四、改革进路：政府性收费法治化的改革展望 321
第十五章 改革开放40年中国政府采购法的发展 327
一、改革开放40年中国政府采购法的历史性变化 327
二、改革开放40年中国政府采购法的制度成效 333
三、改革开放40年中国政府采购法的实施问题 338
四、中国政府采购法律制度的理念跃升和制度完善 342
第十六章 改革开放40年中国个人所得税法的发展 350
一、内外有别：个人所得税法的隐现（1978～1993年） 350
二、三税统一：个人所得税法的初创（1994～2001年） 352
三、稳步探索：个人所得税法的经验积累（2002～2010年） 353
四、厚积薄发：个人所得税法的改革争鸣（2011～2018年） 355
五、个人所得税法背后的公平正义观念变迁 357
第十七章 改革开放40年中国企业所得税法的发展 359
一、企业所得税制40年的发展概览 359
二、企业所得税主体制度的发展 363
三、企业所得税客体制度的发展 366
四、涉外企业所得税制度的发展 371
五、企业所得税程序制度的发展 373
六、企业所得税制度变迁的理论思考 374
第十八章 改革开放40年中国货物与劳务税制度的发展 378
一、中国货物与劳务税的学术探索——以CNKI期刊论文数据为分析中心 378
二、中国货物与劳务税税制的早期探索（1950～1983年） 383
三、增值税制度框架基本形成（1983～1994年） 385
四、分税制后的增值税制改革（1994～2012年） 388
五、增值税的“全覆盖”改革（2012～2018年） 391
六、后“营改增”时代增值税的改革走向 394
第十九章 改革开放40年中国绿色税法的发展及其未来展望 397
一、改革开放40年中国绿色税法发展的简要历程 397
二、改革开放40年中国绿色税法发展的主要特点 403
三、中国绿色税法对生态文明建设回应的重要不足 405
四、生态文明建设要求下的中国绿色税法应然内容 408
第二十章 改革开放40年中国税收程序法的发展 411
一、40年中国税收程序法研究样本的选取 412
二、各项税收保障措施的相关文献样本的实证分析 413
三、基于文献样本的税收保障制度研究状况之整体检视 424
四、40年税收程序法研究之困局 426
五、税收程序法发展的理论储备与研究路径 428
第二十一章 改革开放40年中国国际税法的发展 431
一、起步和摸索阶段（1978～1993年） 431
二、完善、积淀与酝酿阶段（1994～2007年） 434
三、升级自身体系参与国际税制改革阶段（2008～2014年） 438
四、后BEPS时代（2015～2018年） 444
后记 451