项目一 纳税筹划认知 1
职业能力目标 1
项目引例——实现税负最小化和实现税后利润最大化的纳税筹划目标分析 1
任务一 纳税筹划内涵的认知 1
任务二 税收筹划主要形式的划分 3
任务三 纳税筹划与偷（逃）税、抗税、骗税的界定 9
任务四 纳税筹划的层次划分 10
任务五 纳税筹划的方法认知 13
任务六 纳税筹划的目标分析 19
任务七 纳税筹划的步骤梳理 21
项目练习 23
项目实训 25
项目二 增值税的纳税筹划实务 27
职业能力目标 27
项目引例2-1——增值税计税方法选择的纳税筹划 28
项目引例2-2——全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目的纳税筹划 28
任务一 增值税纳税人身份选择的纳税筹划 28
任务二 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划 36
任务三 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划 36
任务四 分别核算的纳税筹划 38
任务五 折扣方式选择的纳税筹划 39
任务六 直销行为的纳税筹划 41
任务七 选择供应商纳税人身份的纳税筹划 42
任务八 购进时间选择的纳税筹划 46
任务九 变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划 47
任务十 分立农业生产部门的纳税筹划 48
任务十一 存货非正常损失的纳税筹划 50
任务十二 避免零申报、负申报的纳税筹划 51
任务十三 延期纳税的纳税筹划 53
任务十四 分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划 54
任务十五 增值税起征点的纳税筹划 55
任务十六 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划 56
任务十七 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划 56
任务十八 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划 57
任务十九 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划 58
任务二十 全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划 59
任务二十一 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划 60
任务二十二 全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划 60
任务二十三 全面“营改增”后进项税额先全部抵扣后扣减再转入待抵扣进项税额的纳税筹划 62
任务二十四 全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划 63
任务二十五 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划 66
任务二十六 全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划 67
任务二十七 全面“营改增”后起征点的纳税筹划 69
项目练习 69
项目实训2-1 75
项目实训2-2 75
项目三 消费税的纳税筹划实务 76
职业能力目标 76
项目引例——通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划 76
任务一 规避消费税的纳税筹划 76
任务二 降低价格的纳税筹划 77
任务三 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划 78
任务四 利用折扣销售的纳税筹划 79
任务五 临界点的纳税筹划 79
任务六 进口应税消费品的纳税筹划 80
任务七 包装物的纳税筹划 81
任务八 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划 82
任务九 应税消费品成本核算中的纳税筹划 86
任务十 出口应税消费品的纳税筹划 88
任务十一 延期纳税的纳税筹划 89
项目练习 89
项目实训 92
项目四 企业所得税的纳税筹划实务 94
职业能力目标 94
项目引例——固定资产折旧方法选择的纳税筹划 94
任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划 95
任务二 子公司与分公司选择的纳税筹划 96
任务三 利用小型微利企业低税率的纳税筹划 98
任务四 创造条件成为国家需要重点扶持的高新技术企业的纳税筹划 99
任务五 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划 100
任务六 业务招待费的纳税筹划 101
任务七 融资结构的纳税筹划 103
任务八 借款方式的纳税筹划 104
任务九 企业捐赠的纳税筹划 106
任务十 投资行业选择的纳税筹划 107
任务十一 直接投资与间接投资选择的纳税筹划 108
任务十二 技术转让所得的纳税筹划 109
任务十三 利用软件生产企业的职工培训费用的税收优惠政策的纳税筹划 110
任务十四 完工产品和在产品的成本分配方法选择的纳税筹划 110
任务十五 无形资产摊销的纳税筹划 112
任务十六 固定资产折旧年限选择的纳税筹划 112
任务十七 固定资产维修的纳税筹划 114
任务十八 存货计价方法选择的纳税筹划 115
任务十九 企业所得税核定征收的纳税筹划 117
任务二十 企业分立的纳税筹划 117
任务二十一 企业合并的纳税筹划 118
任务二十二 企业清算的纳税筹划 120
项目练习 120
项目实训 124
项目五 个人所得税的纳税筹划实务 125
职业能力目标 125
项目引例——企业年金的纳税筹划 125
任务一 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划 125
任务二 平均发放工资的纳税筹划 126
任务三 全年一次性奖金发放的纳税筹划 127
任务四 跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划 129
任务五 费用转移的纳税筹划 130
任务六 稿酬所得的纳税筹划 131
任务七 工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划 131
任务八 工资、薪金所得与稿酬所得相互转换的纳税筹划 132
任务九 偶然所得临界点的纳税筹划 133
任务十 个人捐赠的纳税筹划 133
项目练习 134
项目实训 137
项目六 其他税种的纳税筹划实务（上） 138
职业能力目标 138
项目引例——出租转仓储的纳税筹划 138
任务一 城市维护建设税的纳税筹划 138
任务二 土地增值税的纳税筹划 139
任务三 房产税的纳税筹划 141
任务四 资源税的纳税筹划 144
任务五 城镇土地使用税的纳税筹划 146
任务六 耕地占用税的纳税筹划 147
项目练习 148
项目实训 151
项目七 其他税种的纳税筹划实务（下） 152
职业能力目标 152
项目引例——分开记载经济事项的纳税筹划 152
任务一 关税的纳税筹划 152
任务二 印花税的纳税筹划 154
任务三 契税的纳税筹划 156
任务四 车船税的纳税筹划 158
任务五 车辆购置税的纳税筹划 159
任务六 环境保护税的纳税筹划 161
项目练习 162
项目实训 165
主要参考文献 167