第一章 社会主义市场经济下的税制改革 1
一 税收制度在国民经济发展中的职能与作用 1
二 中国特色的税收制度改革历程 5
第二章 中国居民收入分配现状与趋势 21
一 衡量收入差距的不同指标及其走向 22
二 我国居民收入差距的变化趋势分析 24
三 居民财产差距的变化趋势 28
四 经济新常态下居民收入份额特征 31
五 我国收入分配差距水平的综合判断 32
第三章 整体税制的收入分配效应 35
一 我国税制结构的趋势演变与现状 35
二 整体税制的收入分配效应 40
三 整体税制收入分配效应的城乡差异 48
四 整体税制收入分配效应的纵向比较 51
五 小结 55
附录 56
第四章 个人所得税的收入分配效应 65
一 中国的个人所得税制度 65
二 个人所得税设计与收入分配效果的关系 66
三 动态评价个税制度的收入再分配效应 69
四 不同个税起征点、税收结构与居民收入分配的评估 82
五 个税再分配效果的国际比较 89
六 小结 92
第五章 企业所得税的收入分配效应 93
一 企业所得税演变的历史进程 93
二 企业所得税收入分配效应研究现状 98
三 企业所得税收入分配效应的测算 107
四 小结 111
第六章 房产税的收入分配效应 113
一 关于房产税的争论 113
二 房产税如何影响收入不平等 114
三 房产税收入再分配效果估算 116
四 小结 126
第七章 遗产税的收入分配效应 129
一 开征遗产税的讨论 129
二 简单模拟模型设定 130
三 遗产税的再分配效应 134
四 遗产税能否缩小财富差距？ 140
五 小结 141
第八章 增值税的收入分配效应 144
一 增值税的增长情况 145
二 “营改增”问题的现有研究 148
三 “营改增”的收入分配效应 151
四 小结 160
第九章 消费税的收入分配效应 161
一 中国消费税税制与规模 161
二 消费税的收入分配效应 165
三 小结 172
第十章 税制缩小收入差距的国际经验比较 174
一 发达国家的税制概况 174
二 发达国家税收制度缩小收入差距的路径 181
三 发展中国家的宏观税负与收入差距 198
四 发展中国家的主要税种与收入差距 203
附表 218
第十一章 收入分配调节视角下完善税制的对策建议 226
一 税制改革的总体方向 226
二 个人所得税 228
三 企业所得税 231
四 房地产税 232
五 遗产税 234
六 增值税 235
七 消费税 236
参考文献 239
后记 256