第一篇 财税政策调节收入分配研究 3
第1章 分导论一 3
1.1 研究主题 3
1.2 概念界定 4
1.3 基本内容 5
1.4 主要创新 6
第2章 文献综述 8
2.1 收入分配的基本理论 8
2.2 中国收入分配的现实考察 11
2.3 财政支出与收入分配 13
2.4 转移支付与收入分配 15
2.5 税收与收入分配 19
第3章 财税政策调节收入分配的工具及其作用机理 25
3.1 税收政策工具及其作用机理 25
3.2 非税收入政策工具及其作用机理 31
3.3 转移性支出政策工具及其作用机理 32
3.4 购买性支出政策工具及其作用机理 33
第4章 西方发达国家财税政策调节收入分配的实践（上） 35
4.1 自由竞争资本主义时期的收入分配与财税政策 35
4.2 “二战”后到20世纪80年代前的收入分配与财税政策 45
第5章 西方发达国家财税政策调节收入分配的实践（下） 71
5.1 20世纪80年代至今的收入分配背景 71
5.2 美国20世纪80年代至今的收入分配与财税政策 72
5.3 英国20世纪80年代至今的收入分配与财税政策 77
5.4 法国20世纪80年代至今的收入分配与财税政策 82
5.5 德国20世纪80年代至今的收入分配与财税政策 86
第6章 “金砖国家”的财税政策调节收入分配的实践 91
6.1 “金砖国家”的收入分配与财税政策——巴西 91
6.2 “金砖国家”的收入分配与财税政策——俄罗斯 96
6.3 “金砖国家”的收入分配与财税政策——印度 100
6.4 “金砖国家”的收入分配与财税政策——南非 107
第7章 中国社会主义市场经济体制的收入分配与财税政策 116
7.1 改革开放之后收入分配制度的演变 116
7.2 我国财税制度影响收入分配的机制和实际效果 121
第8章 中国调节收入分配的财税政策框架与基本内容 130
8.1 中国收入分配政策框架下财税政策的地位和作用 130
8.2 中国调节收入分配财税政策的目标、约束与基本框架 134
8.3 中国调节收入分配财税政策的基本内容 139
第二篇 居民收入分配与财政支出结构优化 143
第9章 分导论二 143
9.1 研究主题 143
9.2 财政支出结构与居民收入分配差距文献综述 143
9.3 研究内容与思路 144
第10章 中国居民收入分配差距程度测量 147
10.1 再分配前后的国民收入分配状况考察 147
10.2 城乡居民收入分配状况考察 151
第11章 财政支出的居民收入分配调节机制分析 157
11.1 家庭多期预算约束方程推导 157
11.2 转移性支出调节居民收入分配的机理分析 159
11.3 消费性支出调节居民收入分配的机理分析 159
11.4 投资性支出调节居民收入分配的机理分析 160
第12章 我国财政支出调节居民收入分配的制度安排 162
12.1 财政支出调节居民收入分配的制度变迁 162
12.2 财政支出调节居民收入分配的现行制度安排 166
第13章 转移性支出的居民收入再分配效应实证研究：以农村社会保障为例 168
13.1 引言与文献综述 168
13.2 模型设计 171
13.3 数据与指标 171
13.4 实证结果分析 172
13.5 进一步讨论 175
13.6 研究结论 183
第14章 民生性支出的居民收入再分配效应实证研究 185
14.1 中国教育财政投入：政策回顾与典型事实 185
14.2 理论机制与文献综述 190
14.3 变量选择和估计方法 194
14.4 实证结果 196
14.5 结论与政策建议 203
第15章 投资性支出的居民收入再分配效应实证研究 205
15.1 引言 205
15.2 文献综述 205
15.3 中国财政投资政策发展变迁历程 209
15.4 中国投资性支出的规模和结构分析 213
15.5 模型设定与变量选取 216
15.6 实证结果分析 218
15.7 结论及政策性建议 223
第三篇 收入分配制度改革与完善政府间转移支付制度研究 227
第16章 分导论三 227
16.1 研究主题 227
16.2 文献综述 227
16.3 基本内容 232
16.4 主要创新 232
第17章 收入分配与政府间转移支付调节机制的理论分析 234
17.1 政府间转移支付对公平收入分配的调节机理 235
17.2 政府间转移支付对公平收入分配的调节方式 239
17.3 政府间转移支付对公平收入分配的作用形式 241
17.4 公平收入分配的转移支付体系基本模式 243
17.5 本章小结 246
第18章 我国政府间转移支付制度变迁 248
18.1 政府间转移支付制度的历史演变 248
18.2 政府间转移支付制度的现状分析 251
18.3 本章小结 260
第19章 市场力量、转移支付与收入不平等 262
19.1 不平等演进及其初步分解 262
19.2 工资不平等分解 266
19.3 转移支付与不平等 273
19.4 本章小结 274
第20章 政府间转移支付制度评价：调节地区收入分配的效应 276
20.1 政府间转移支付与地区间财政差距 276
20.2 基于消费水平的政府间转移支付对地区间收入差距的影响 284
20.3 本章小结 294
第21章 政府间转移支付制度评价：调节城乡居民间收入分配的效应 296
21.1 转移支付与公共品 296
21.2 转移支付与贫困脆弱性 300
21.3 本章小结 313
第22章 政府间转移支付制度优化：制度设计方案 315
22.1 公平收入分配的转移支付制度模式构筑 315
22.2 一般性转移支付制度改革与优化 328
22.3 专项转移支付制度改革与优化 330
22.4 横向转移支付制度改革与优化 334
第四篇 收入分配与税收调节机制研究 341
第23章 分导论四 341
23.1 研究动因 341
23.2 基本内容 342
23.3 研究思路和方法 342
23.4 主要创新观点 343
第24章 研究综述 345
24.1 关于税收公平分配作用的研究 345
24.2 税收的公平导向与最优税制理论 347
24.3 收入公平分配与中国税制改革的政策实践 348
第25章 收入分配与税收调节机制：理论基础 349
25.1 收入功能性分配与税收调节机理 349
25.2 税收公平分配的制度体系构成 363
25.3 税收公平分配制度的优化路径 368
第26章 中国收入分配的税收调节机制：制度与政策变迁 373
26.1 收入分配与税收制度体系的历史变迁 373
26.2 中国现行收入分配导向的税收政策体系 381
第27章 中国收入分配的税收调节机制：效应评价 404
27.1 中国税收政策体系公平分配效应的总体评价 404
27.2 中国税收政策体系公平分配效应的宏观税负评价 408
27.3 中国税制结构收入分配效应评价 414
27.4 中国税收政策体系公平分配效应的税种评价 436
第28章 国外收入分配的税收调节机制与制度：经验借鉴 446
28.1 发达国家收入分配税收调节机制与制度变迁 446
28.2 发展中国家收入分配税收调节机制与制度变迁 464
28.3 国外收入分配税收调节机制与制度的启示与借鉴 475
第29章 收入公平分配与税收制度优化：总体框架 479
29.1 中国收入公平分配与税收制度优化的总体思路 479
29.2 基于收入公平分配目标的税负研究 482
29.3 收入公平分配的税制结构优化 486
第30章 收入公平分配与税收制度优化：制度改革 496
30.1 收入公平分配视角下的货物劳务税改革 496
30.2 收入公平分配视角下的个人所得税改革 504
30.3 收入公平分配视角下的房地产税改革 513
30.4 收入公平分配视角下的遗产税与赠与税改革 515
30.5 收入公平分配视角下的退籍税改革 523
30.6 收入公平分配视角下的社会保障费改税 531
第31章 全书总结 543
31.1 财税政策调节收入分配研究 543
31.2 居民收入分配与财政支出结构优化 544
31.3 收入分配制度改革与完善政府间转移支付制度研究 547
31.4 收入分配与税收调节机制研究 549
附录 551
参考文献 561