第一部分 能力篇 2
第1章 出纳头上有一把剑——法律意识 2
1.1 关于利剑 2
1.2 聪明出纳会说“不” 4
1.3 出纳应烂熟于心的九部法规 5
第2章 家有家规——规章意识 7
2.1 单位的家规是什么 7
2.2 三个制度要掌握 8
第3章 出纳的二管一关——保密意识 10
3.1 出纳岗位很特殊 10
3.2 保密很重要 10
3.3 二管一关 11
第4章 两个安全保证——安全意识 13
4.1 先保命，再保钱 13
4.2 自我保证经验 14
4.3 资金保证的四要 14
第5章 钱在你手里，不能随便动——凭据意识 18
5.1 出纳好比“使唤丫头” 18
5.2 出纳听谁的 19
5.3 凭什么执行 20
第6章 你的数据准吗——准确意识 23
6.1 你的数据给谁用 23
6.2 难免出错 24
6.3 减少出错的方法 25
第7章 时间不等人——时效意识 26
7.1 不要延期 26
7.2 这些事有限期 27
7.3 怎样防止延期 28
第8章 财务数据亲如一家——逻辑意识 30
8.1 出纳数据不孤立 30
8.2 亲如一家的财务数据 30
8.3 确保关联逻辑的“三要” 31
第9章 上级可能要问你——联络意识 32
9.1 上级不是大老虎 32
9.2 上级要问 32
9.3 让直接上级随时能找到 34
第10章 主动协调用款人——协调意识 36
10.1 学会协调 36
10.2 主动协调 37
第11章 出纳的职责 39
11.1 不违法 39
11.2 执行制度 40
11.3 听从指令 40
11.4 管好两本账 40
11.5 管理凭证 40
11.6 开展收付存管理 40
11.7 日清月结 41
11.8 办理银行接口业务 41
11.9 办理外汇业务 41
11.10 管理重要物品 41
11.11 安全防范 41
11.12 保守秘密 42
11.13 联络畅通 42
11.14 履行交接 42
11.15 接受监督 42
第12章 财务数字专业规范 44
12.1 仔细看看大小写数字 44
12.2 日期书写有讲究 45
12.3 金额书写规矩多 47
第13章 点钞要快还要准 51
13.1 点钞速度 51
13.2 七步点钞法 52
13.3 点钞提示 53
13.4 点钞机 53
第14章 计算器要盲打 56
14.1 财务人员的职业标志 56
14.2 工作键盘 57
14.3 盲打指法 58
第15章 当心收假币 59
15.1 识别假币炼金睛 59
15.2 50元和100元人民币（2005年版第五套）的防伪特征 60
15.3 100元人民币（2015年版第五套）的防伪特征 61
15.4 假币处理 62
第16章 了解发票 64
16.1 认识税务发票 64
16.2 认识财政票据 68
16.3 发票验真 68
16.4 发票审查 70
第17章 资金收付的五项原则 71
17.1 要合法收付 71
17.2 要唱收唱付 71
17.3 要收付两清 72
17.4 要日清月结 73
17.5 要账款分管 74
第18章 神秘的保险柜 76
18.1 揭开神秘的面纱 76
18.2 管理要求 78
18.3 保险柜被盗 79
第19章 印章知多少 81
19.1 常用印章和用途 81
19.2 重要印章的管理 82
19.3 盖章其实不简单 83
19.4 用印方法 83
第20章 在银行安个家 85
20.1 安个什么家 85
20.2 家里什么样 85
20.3 开立账户的手续 87
第21章 赴任出纳要交接 89
21.1 我要当出纳啦 89
21.2 做好交接准备 91
21.3 编写出纳工作交接书 91
21.4 七类交接提示 92
21.5 一般交接程序 94
21.6 各方责任 94
第22章 出纳的日月年 97
22.1 我该做什么 97
22.2 每日固定工作 98
22.3 每月固定工作 99
22.4 每年固定工作 99
第23章 现金日记账怎样登记和结算 101
23.1 了解账本 101
23.2 启用新账本 102
23.3 登记和结算 103
23.4 注意事项 104
第24章 银行存款账怎样登记和结算 106
24.1 了解账本 106
24.2 启用新账本 107
24.3 登记和结算 109
24.4 注意事项 110
第25章 账页和凭证错填怎么办 111
25.1 认识三种更正方法 111
25.2 三种更正法的适用情形 112
第26章 转账支票怎样用 113
26.1 了解转账支票 113
26.2 转账支票怎样填写 114
26.3 支票打印机 115
26.4 转账支票要盖章 116
26.5 转账支票还要用密码 117
26.6 领用支票要登记 119
26.7 重要提醒 119
第27章 怎样提取现金 121
27.1 不同于个人到银行取钱 121
27.2 了解现金支票 122
27.3 现金支票怎样填写 123
27.4 现金支票要盖章 124
27.5 现金支票还要背书 125
27.6 现金支票还要用密码 125
27.7 领用支票要登记 126
27.8 在银行怎样提现 126
27.9 提示四件事 126
第28章 收到转账支票 128
28.1 收到转账支票 128
28.2 了解进账单 129
28.3 填写进账单 131
28.4 快去银行交存吧 132
28.5 收到转账支票的常识 133
第29章 支票丢失怎么办 136
29.1 支票丢失，后果很严重 136
29.2 支票丢失怎么办 137
第30章 怎样与银行对账 139
30.1 银行对账单 139
30.2 了解银行存款余额调节表 140
第31章 怎样交存现金 143
31.1 交存现金的单据 143
31.2 怎样填写 144
31.3 怎样存入银行 145
31.4 常见的三个小问题 146
第32章 税款怎样交 147
32.1 了解税收缴款凭证 147
32.2 用印 148
32.3 到银行缴税 149
32.4 注意事项 149
32.5 税收电子转账 150
第33章 电汇怎样办 151
33.1 了解电汇凭证 151
33.2 填写 152
33.3 用印 153
33.4 手续费 153
33.5 电汇业务怎样办 154
33.6 电汇凭证的处理 155
第34章 怎样买支票和电汇凭证 156
34.1 了解空白凭证购买单 156
34.2 填写 157
34.3 用印 158
34.4 支票怎样买 158
34.5 电汇凭证怎样买 160
34.6 空白凭证购买单的处理 161
第35章 收据怎样开 162
35.1 了解收据 162
35.2 填写 163
35.3 用印 164
35.4 收据的使用 164
35.5 收据的管理 165
第36章 借款 167
36.1 了解借款单 167
36.2 填写 169
36.3 借款支付程序 170
第37章 报销 172
37.1 了解报账单 172
37.2 填写 173
37.3 报销程序 174
37.4 借款后怎样报销 176
37.5 提示注意 176
第38章 记账凭证 178
38.1 了解记账凭证 178
38.2 填写 180
38.3 审核 181
38.4 记账凭证的处理 182
第39章 个人银行业务怎样办 184
39.1 了解个人业务凭证 184
39.2 填写 186
39.3 手续费 186
39.4 办理存款 187
39.5 个人业务凭证的处理 187
39.6 向个人账户转账 188
第40章 怎样整理和装订凭证 190
40.1 关于凭证整理 190
40.2 怎样整理 191
40.3 凭证装订 191
40.4 怎样装订 191
第41章 出纳报告单 194
41.1 出纳报告单是什么 194
41.2 怎样编写 195
第42章 出纳档案 197
42.1 关于出纳档案 197
42.2 怎样存档 198
42.3 存档期限 198
42.4 怎样管理档案 199
第43章 发工资 201
43.1 关于发工资 201
43.2 支付程序 202
43.3 银行代发工资 202
43.4 注意事项 204
第44章 对公网银与第三方支付 206
44.1 对公网银 206
44.2 第三方支付 208
第二部分 测评篇 212
1．书写财务数字测评标准 212
2．使用计算器测评标准 212
3．手工点钞测评标准 213
4．红字更正法应用测评标准 213
5．划线更正法应用测评标准 213
6．补充登记更正法应用测评标准 214
7．编写银行存款余额调节表测评标准 214
8．常见财务票据测评标准 215
9．现金日记账的登记和结算测评标准 215
10．银行存款账的登记和结算测评标准 216
11．用印测评标准 216
12．增值税发票查验方法测评标准 217
13．转账支票测评标准 217
14．转账支票背书和进账单填制测评标准 218
15．提取现金测评标准 219
16．银行账户测评标准 220
17．税款柜面缴纳测评标准 220
18．现金交款单填写测评标准 221
19．电汇凭证填制测评标准 221
20．空白凭证购买单填制测评标准 222
21．借款单填写测评标准 222
22．报账单填写测评标准 223
23．记账凭证填写测评标准 223
24．收据填制测评标准 224
25．2005年版50元和100元人民币防伪特征测评标准 224
26．2015年版100元人民币防伪特征测评标准 225
27．保险柜管理测评标准 226
28．支票丢失的处置测评标准 226
29．出纳的日月年固定工作测评标准 227
30．出纳职责测评标准 228
31．出纳交接测评标准 229
32．出纳档案测评标准 230
33．出纳报告单测评标准 231
34．使用点钞机测评标准 231
35．使用支票打印机测评标准 232
36．使用银行回单柜测评标准 232
37．整理和装订凭证测评标准 232
38．法律意识测评标准 233
39．规章意识测评标准 234
40．凭据意识测评标准 234
41．准确意识测评标准 235
42．安全意识测评标准 235
43．保密意识测评标准 237
44．联络意识测评标准 237
45．时效意识测评标准 238
46．逻辑意识测评标准 239
47．协调意识测评标准 239
48．资金收付的五项原则测评标准 240
第三部分 练习篇 242
练习题 242
1．书写财务数字 242
2．计算器盲打 243
3．转账支票的开具 243
4．现金支票的开具 244
5．进账单的填写 245
6．现金交款单的填写 247
7．对公电汇凭证的填写 248
8．空白凭证购买单的填写 249
9．收据的开具 250
10．借款单的填写 251
11．报账单的填写 252
12．个人业务凭证的填写 252
13．打印支票 253
14．编写银行存款余额调节表 253
参考答案 256