第一章 税务会计理论 1
第一节 现代会计与税收的辩证关系 1
第二节 税务会计的概念结构 7
第三节 税务会计的目标、前提假设与原则 14
第四节 会计要素在税务会计中的确认、计量方法 17
第五节 税务会计科目及其应用 20
第六节 税务会计模式及其选择 22
本章小结 25
思考与练习 25
第二章 税收制度基础 26
第一节 税收制度及税制要素分析 26
第二节 税收征管制度与征管模式 30
第三节 纳税人的权力、义务与法律责任 37
本章小结 44
思考与练习 44
第三章 增值税会计 45
第一节 增值税概述 45
第二节 增值税的计算与申报 51
第三节 增值税的会计处理 64
第四节 增值税扩围改革 82
第五节 增值税会计模式的评价与改进 86
本章小结 88
思考与练习 89
第四章 消费税会计 91
第一节 消费税概述 91
第二节 消费税的计算与申报 94
第三节 消费税的会计处理 98
本章小结 105
思考与练习 105
第五章 营业税会计 107
第一节 营业税概述 107
第二节 营业税的计算与申报 115
第三节 营业税的会计处理 125
本章小结 129
思考与练习 130
第六章 关税与出口退税会计 131
第一节 关税概述 131
第二节 关税的计算与申报 133
第三节 关税的会计处理 138
第四节 出口货物退免税的会计处理 141
本章小结 147
思考与练习 147
第七章 企业所得税会计 149
第一节 企业所得税概述 149
第二节 企业所得税的计算与申报 157
第三节 企业重组的所得税处理 194
第四节 企业清算的税务处理 215
第五节 特别纳税调整 217
第六节 企业所得税的会计处理 222
第七节 企业所得税会计模式评论 250
本章小结 260
思考与练习 260
第八章 个人所得税会计 263
第一节 个人所得税概述 263
第二节 个人所得税的计算与申报 267
第三节 个人所得税的会计处理 281
本章小结 285
思考与练习 285
第九章 其他税种会计 287
第一节 城建税及教育费附加的会计处理 287
第二节 印花税的会计处理 291
第三节 契税的会计处理 298
第四节 资源税的会计处理 302
第五节 土地增值税的会计处理 310
第六节 城镇土地使用税的会计处理 319
第七节 房产税的会计处理 323
第八节 车船税的会计处理 330
第九节 烟叶税的会计处理 335
本章小结 338
思考与练习 338
第十章 税务会计特殊业务 340
第一节 补充保险费的会计与税务处理 340
第二节 减值准备的会计与税务处理 342
第三节 金融资产的会计与税务处理 344
第四节 股票期权的会计与税务处理 347
第五节 研发费用的会计与税务处理 351
第六节 非资产负债表日后事项的会计与税务处理 352
第七节 房地产企业预售房款的会计与税务处理 355
第八节 权益法下长期股权投资的会计与税务处理 358
第九节 债务重组的会计与税务处理 362
第十节 企业合并的会计与税务处理 366
第十一节 股份支付的会计与税务处理 370
第十二节 投资性房地产的会计与税务处理 374
第十三节 融资租赁的会计与税务处理 377
第十四节 非货币性资产交换的会计与税务处理 379
第十五节 税收返还的会计与税务处理 382
本章小结 384
思考与练习 384
第十一章 涉税账务调整 386
第一节 涉税账务调整的意义与原则 386
第二节 涉税账务调整的方法与技巧 387
第三节 汇算清缴中的涉税账务调整 390
第四节 税务稽查补税与账务调整 394
本章小结 396
思考与练习 396
第十二章 税务会计信息披露 397
第一节 税务会计信息披露基础 397
第二节 税务会计信息披露现状分析 399
第三节 税务会计信息披露的国际借鉴 402
第四节 税务会计信息披露体系的构建 406
第五节 分步实施：税务会计信息披露在中国的改革 417
本章小结 419
思考与练习 419
附录1 永久性差异项目一览表 420
附录2 暂时性差异一览表 422
习题参考答案 425
参考文献 434