第一章 内部控制概论 1
第一节 内部控制的基本理论 1
案例1-1 巴林银行倒闭案 7
第二节 内部控制的产生和发展 11
第三节 我国企业内部控制规范 16
案例1-2美国Washoe县内部控制手册 19
第二章 内部控制基本规范 22
第一节 《基本规范》概述 22
第二节 内部环境 25
案例2-1 郑百文内控失败案 27
第三节 风险评估 28
案例2-2 雷曼内控失败案 29
第四节 控制活动 30
案例2-3邯钢的内部控制活动 32
第五节 信息与沟通 34
案例2-4邯钢的“信息与沟通”体系 35
第六节 内部监督 36
案例2-5亚细亚内控失败案 37
第三章 内部控制环境 40
第一节 组织架构 40
案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化 44
第二节 发展战略 46
第三节 人力资源 50
案例3-2 杜邦公司的培训体系 56
案例3-3 不可忽视的人力资源——离职员工 58
案例3-4 通用人力资源管理之道 59
案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理 62
第四节 企业文化 64
案例3-6 松下企业文化 67
第五节 社会责任 69
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失 74
第四章 资金与资产控制 76
第一节 资金活动 76
案例4-1 他们被股票拉下马 78
案例4-2 负债筹资导致神话破灭 80
案例4-3 审计显威力 局长落法网 83
案例4-4 A公司对外投资失控案 88
案例4-5 “全能”会计 91
案例4-6 现金支票私自提款 95
案例4-7 虚假采购原材料套取现金 97
案例4-8 出纳贪污、挪用公款案 98
第二节 资产管理 99
案例4-9 某企业的仓库存货管理 104
案例4-10 长安福特公司的固定资产内部控制 110
第三节 工程项目 115
案例4-11 某工程公司科长受贿案 120
第五章 采购与销售控制 123
第一节 采购业务 123
案例5-1 XY公司的采购控制 125
案例5-2 某机械厂的采购控制 126
案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购 129
案例5-4 TCL公司的供应商选择之道 130
案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购 132
案例5-6 关注采购资金的安全 136
案例5-7 真假水晶灯 137
第二节 销售业务 138
案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元 140
案例5-9 某企业的销售内部控制制度 142
案例5-10 加油站站长挪用销售款 145
案例5-11 BBC公司的应收账款管理 147
第六章 全面预算控制 150
第一节 全面预算概述 150
第二节 岗位分工与授权批准 151
案例6-1 某公司的预算管理 152
第三节 全面预算的编制、执行与考核控制 153
案例6-2 大亚湾核电站的预算管理 163
第七章 特殊活动与方法控制 167
第一节 合同管理 167
案例7-1 BP石油经销合同纠纷 171
第二节 担保业务 172
案例7-2 甲公司的担保内部控制 176
第三节 研究与开发 177
案例7-3 一个家电产品的研发控制 179
第四节 业务外包 180
案例7-4通用汽车公司的运输业务外包 185
第八章 信息与沟通 186
第一节 信息系统 186
案例8-1 一起数额巨大的金融盗窃案 191
第二节 内部信息传递 192
案例8-2 沃尔玛：企业成功源于沟通 198
第三节 财务报告 199
案例8-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭 207
第九章 内部控制评价 209
第一节 内部控制评价概述 209
第二节 内部控制评价的内容和程序 211
第三节 内部控制缺陷的认定 212
第四节 内部控制评价报告 213
案例9-1 大庆油田的内部控制测试 215
第十章 内部控制审计 216
第一节 内部控制审计概述 216
第二节 计划和实施审计工作 217
第三节 评价控制缺陷 220
第四节 完成审计工作并出具审计报告、记录审计工作 220
案例10-1 中石油内部控制审核报告 223
附录1 企业内部控制基本规范 225
附录2 企业内部控制应用指引 233
附录3 企业内部控制评价指引 279
附录4 企业内部控制审计指引 284
主要参考文献 294