第一章 透视财务报表，摸清企业老底 1
透视资产负债表 1
资产负债表的作用 1
资产负债表的内容 3
资产负债表的格式 4
资产负债表编制方法 6
读资产负债表的几个要点 7
透视利润表 8
利润表的作用 8
利润表的内容 9
利润表的格式 10
利润表的编制方法 12
利润分配表 13
解读利润表的两个要点 15
透视现金流量表 16
现金流量的分类 17
现金流量表的基本格式 18
现金流量表编制方法 21
现金流量表分析 25
透视所有者权益变动表 29
所有者权益变动表的作用 29
所有者权益变动表格式 30
所有者权益变动表编制方法 32
透视会计报表附注 36
会计报表附注内容 36
会计报表附注编制形式 37
新会计准则对财务报表的影响 37
资产负债表变化 38
利润表变化 38
新会计准则变化的影响 40
第二章 看懂会计账，了解账务处理程序 45
看懂会计账簿 45
会计账簿的意义 45
会计账簿的种类和格式 47
账簿启用、登记的规则 51
结账和对账 54
试算、查错和错账更正法 58
会计账簿的更换与保管 63
步步为“赢”——掌握会计账务处理程序 64
账务处理程序的种类和要求 64
记账凭证账务处理程序 66
汇总记账凭证账务处理程序 73
科目汇总表账务处理程序 82
多栏式日记账账务处理程序 86
日记总账账务处理程序 87
第三章 精通财务分析，“号”准财务状况 93
让财务分析为企业经营把脉 93
财务分析的基础 93
财务分析的主要方法 96
财务分析的程序 99
财务分析的局限性 99
掂量掂量你的财务能力 100
营运能力分析 100
偿债能力分析 104
盈利能力分析 106
发展能力分析 111
防范于未然——构建财务预警分析系统 112
财务预警系统的功能与构成 112
财务预警分析方法 115
财务危机预警指标与临界值 120
破产风险预警分析 124
兼并风险预警分析 126
为企业并购理清头绪的法宝：财务分析 128
并购企业的自我财务分析 129
对被并购企业的财务分析 129
新会计准则下的财务分析 132
新会计准则对财务比率分析的影响 132
新会计准则下财务比率分析的注意事项 136
新会计准则体系下的财务报表分析步骤与对策 136
第四章 全面管理预算，实现财务管控 139
盈利从预算开始 139
财务预算的价值 139
财务预算的作用 140
财务预算机构 141
按部就班——财务预算程序及主要方式 143
预算制定过程的形式 143
财务总预算的编制程序 144
编制财务预算的五大模式 149
固定预算 149
弹性预算 150
零基预算 153
滚动预算 155
概率预算 156
编制现金预算，管好企业的“钱袋子” 158
现金预算中各项目的说明 158
现金预算编制方法 159
利用企业财务预算管理管出利润来 162
以资本预算为基础的预算管理 162
以销售为基础的预算管理 163
以成本控制为基础的预算管理 164
以现金流量为基础的财务预算 165
预算管理的注意要点 166
第五章 利用税务筹划，实现合理节税 169
合理节税并非水中捞月 169
税务筹划是正当权利 169
税务筹划的着眼点 171
税务筹划的时效 172
税务筹划中应注意的问题 174
从投资时就开始节税 174
投资行业的节税筹划 175
投资环节的节税筹划 178
投资方式的节税筹划 180
利用筹资进行税务筹划——一边收钱一边节税 182
利用银行贷款进行税务筹划 182
发行债券的税务筹划 184
由内而外的节约——内部经营管理中的税务筹划技巧 185
生产经营中的纳税筹划 185
企业销售环节的纳税筹划 188
企业会计核算中的纳税筹划 192
企业捐赠——既得美名又节税 197
捐赠途径、对象的选择 198
捐赠方式的选择 199
纳税人身份的选择 200
新税法下的合理节税策略 201
了解新旧税法的区别 201
利用增值税减免政策合理节税 205
利用企业所得税减免政策合理节税 207
利用个人所得税减免政策合理节税 209
利用消费税减免政策节税 211
第六章 妙用时间差，实现资金价值最大化 219
不可不知的资金时间价值 219
资金的时间价值从何而来 219
资金时间价值的本质 219
资金时间价值的内涵 221
决定资金时间价值的三大因素 222
资金成本与资金时间价值 223
重视时间价值，树立资金的时间观念 223
善用资金时间价值，让经营资金成倍增长 224
资金利用的时间效益 225
提高企业资金利用效益 225
产品销售中资金的时间价值 226
资金时间价值在决策方法中的应用 228
在长期投资决策中的应用 228
在选择最佳方案中的应用 229
在项目方案评估中的作用 231
在财务风险型决策中的应用 233
以小搏大——注重资金时间价值，增大投资获利 238
利息因素对投资价值的影响 238
时间价值在固定资产投资中的应用 239
资金时间价值与商品资金管理 241
打好时间差，利用资金时间价值进行税收策划 242
资金时间价值对税收筹划的意义 242
获取资金时间价值的方法 244
应对出口退税新机制 247
第七章 练就火眼金睛，防范会计舞弊 251
深入扫描会计舞弊 251
什么是会计舞弊 251
会计舞弊的特点 252
会计舞弊的常见手法 252
会计错误与会计舞弊的区别 253
会计账簿舞弊的查证与防范 254
会计账簿中常见的舞弊情况 255
会计账簿舞弊的查账方法 257
捕捉钱“耗子”的必杀技 258
现金舞弊的查证与防范 259
银行存款舞弊的查证 264
健全资金管理制度 266
抵制假账的第一道防线——内部会计控制 268
内部控制制度的先天缺陷 268
内部会计控制的内容 269
内部会计控制的目标 271
提高内部会计控制力的关键 272
构筑企业内部“防火墙”——内部审计 273
企业机构的定位 274
内部审计的重心转移 275
第八章 海纳百川，“资”融乃大 277
钱从何处来：企业融资方式选择与创新 277
借款融资 277
股权融资 284
可转换债券融资 292
租赁融资 296
补偿贸易融资 299
P2P网贷融资 302
海阔凭鱼跃，天高任鸟飞——拓展海外上市融资渠道 303
海外上市的法律门槛 303
海外上市的渠道选择 304
民营企业如何海外上市 305
互通有无——企业融资的实用技巧 308
融资从编制商业计划书开始 308
企业融资八大要点 309
民营企业融资攻略与奇招 310
第九章 活用资金运营方法，实现风险控制 317
资金运管解析 317
营运资金的特征 317
营运资金的内容 318
资金运营的适用原则 320
资金运营的功能 322
现金杠杆，四两也可拨千金 323
置存现金的三大动机 324
最佳现金持有额度的确定 325
搞活现金的法门 329
现金风险的预控 333
到账的才是钱 335
应收账款管理不善的弊端 335
应收账款的日常管理 338
企业应收账款风险的防范 341
应收账款的转让 358
管理库存即是管理手边的资金 359
存货的性质 359
库存管理误区 361
用订单控制库存 362
有效逼近零库存 364
流动负债的优化之道 367
商业信用管理 367
短期银行借款管理 370