第一篇 税法学的基本理论 2
第一章 税法学 2
第一节 税法学的研究对象 2
第二节 税法学的研究内容 4
第三节 学习税法学的意义 5
第二章 税法 6
第一节 税收概述 6
第二节 税法概述 10
第三节 税法的地位 13
第四节 税收法律体系 16
第五节 税法的构成要素 18
第六节 税法的渊源和效力 19
第七节 税法的产生和发展 22
第三章 税法原则 27
第一节 税法原则概述 27
第二节 税收法定主义原则 30
第三节 税收公平主义原则 33
第四节 税法的具体原则 38
第四章 税收法律关系 47
第一节 税收法律关系概述 47
第二节 税收法律关系的构成要素 51
第三节 税收法律关系的设立、变更和终止 56
第四节 税收法律关系的保护 58
第二篇 税收实体法律制度 64
第五章 税收管理体制 64
第一节 税收管理体制概述 64
第二节 新中国成立后我国的税收管理体制 66
第三节 我国现行税收管理体制的内容 70
第六章 流转税法律制度 75
第一节 流转税法概述 75
第二节 增值税法律制度 77
第三节 消费税法律制度 88
第四节 营业税法律制度 95
第五节 关税法律制度 102
第七章 所得税法律制度 113
第一节 所得税法概述 113
第二节 企业所得税法 114
第三节 个人所得税法 126
第八章 财产税法律制度 137
第一节 财产税法 137
第二节 房产税法 138
第三节 契税法 148
第九章 资源税与土地税法律制度 160
第一节 资源税法 160
第二节 土地使用税法 167
第三节 土地增值税法 171
第四节 耕地占用税法 177
第十章 行为税法律制度 182
第一节 行为税法概述 182
第二节 车船税法 186
第三节 车辆购置税法 189
第四节 印花税法 193
第五节 城市维护建设税法 199
第六节 筵席税法 202
第七节 屠宰税法 203
第八节 烟叶税法 206
第九节 船舶吨税法 207
第三篇 税收程序法律制度 220
第十一章 税收征收管理法律制度 220
第一节 税收征收管理概述 220
第二节 税务管理法律制度 221
第三节 税款征收法律制度 226
第四节 税务检查法律制度 234
第五节 税务稽查制度 236
第十二章 税收法律责任 243
第一节 税收法律责任概述 243
第二节 税收行政法律责任 244
第三节 税收刑事法律责任 248
第十三章 税收行政复议法律制度 259
第一节 税务行政复议概述 259
第二节 税务行政复议的处理 262
第三节 海关行政复议制度 271
第十四章 税务行政诉讼法律制度 282
第一节 税务行政诉讼概述 282
第二节 税务行政诉讼的处理 284
第十五章 税务行政赔偿法律制度 302
第一节 税务行政赔偿概述 302
第二节 税务行政赔偿的处理 307
参考书目 313
国外参考文献 315