第一篇 税务筹划通论 3
第一章 税务筹划的基本理论 3
第一节 税务筹划的概念与意义 3
第二节 税务筹划的动因与目标 7
第三节 税务筹划的原则与特点 11
第四节 税务筹划的基本方法——节税与税负转嫁 13
第五节 税务筹划的基本方法——避税 17
第六节 税务筹划成本与风险 25
关键词 29
小结 29
案例分析 29
复习思考题 32
第二章 税务筹划的基本原理 33
第一节 税务筹划原理概述 33
第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理 34
第三节 税基筹划、税率筹划和税额筹划的原理 38
关键词 42
小结 42
案例分析 42
复习思考题 43
第三章 税务筹划的基本技术 44
第一节 减免税技术 44
第二节 分割技术 45
第三节 扣除技术 47
第四节 税率差异技术 48
第五节 抵免技术 49
第六节 退税技术 50
第七节 延期纳税技术 51
第八节 会计政策选择技术 52
关键词 55
小结 55
案例分析 55
复习思考题 56
第四章 税务筹划的基本步骤 57
第一节 收集信息 57
第二节 目标分析 58
第三节 方案设计与选择 60
第四节 实施与反馈 66
关键词 66
小结 66
案例分析 66
复习思考题 67
第二篇 企业主要税种的税务筹划 71
第五章 增值税的税务筹划 71
第一节 纳税人身份的税务筹划 71
第二节 购销业务的税务筹划 80
第三节 经营行为的税务筹划 89
第四节 出口退税的税务筹划 94
第五节 特殊行业的税务筹划 104
关键词 114
小结 114
案例分析 114
复习思考题 115
第六章 消费税的税务筹划 116
第一节 消费税计税依据的税务筹划 116
第二节 委托加工应税消费品的税务筹划 127
第三节 外购应税消费品的税务筹划 130
第四节 包装物及其押金的税务筹划 133
第五节 出口退税的税务筹划 135
关键词 139
小结 139
案例分析 140
复习思考题 140
第七章 关税的税务筹划 141
第一节 关税完税价格的税务筹划 141
第二节 关税税率的税务筹划 146
第三节 特别关税的税务筹划 150
关键词 153
小结 153
案例分析 153
复习思考题 153
第八章 企业所得税的税务筹划 154
第一节 所得税优惠政策的运用 154
第二节 应纳税所得额的税务筹划 165
第三节 所得税会计政策的税务筹划 173
关键词 177
小结 178
案例分析 178
复习思考题 178
第九章 个人所得税的税务筹划 179
第一节 所得税优惠政策的税务筹划 179
第二节 不同收入形式的税务筹划 185
第三节 纳税人身份转换的税务筹划 192
关键词 196
小结 196
案例分析 196
复习思考题 196
第十章 其他税种的税务筹划 197
第一节 资源税的税务筹划 197
第二节 土地增值税的税务筹划 200
第三节 城镇土地使用税的税务筹划 206
第四节 房产税的税务筹划 208
第五节 印花税的税务筹划 210
第六节 契税的税务筹划 215
第七节 车船税的税务筹划 218
第八节 车辆购置税的税务筹划 220
关键词 222
小结 222
案例分析 223
复习思考题 223
第三篇 企业经济活动的税务筹划 227
第十一章 企业经营的税务筹划 227
第一节 购销活动的税务筹划 227
第二节 职工薪酬的税务筹划 237
第三节 利润分配的税务筹划 244
关键词 248
小结 248
案例分析 248
复习思考题 249
第十二章 企业筹资的税务筹划 250
第一节 负债筹资的税务筹划 250
第二节 权益筹资的税务筹划 260
第三节 其他筹资方式的税务筹划 263
关键词 267
小结 267
案例分析 268
复习思考题 268
第十三章 企业投资的税务筹划 269
第一节 股权投资的税务筹划 269
第二节 债权投资的税务筹划 281
关键词 284
小结 284
案例分析 284
复习思考题 285
第十四章 企业重组的税务筹划 286
第一节 企业债务重组的税务筹划 286
第二节 企业合并的税务筹划 288
第三节 企业分立的税务筹划 295
第四节 企业清算的税务筹划 298
关键词 300
小结 300
案例分析 300
复习思考题 301
第四篇 国际税务筹划 305
第十五章 国际税务筹划通论 305
第一节 国际税务筹划概述 305
第二节 国际税务筹划的基本方法 311
第三节 利用国际低税地的税务筹划 322
关键词 327
小结 327
案例分析 327
复习思考题 328
第十六章 国际税务筹划专题 329
第一节 跨国公司的税务筹划 329
第二节 跨国企业在中国的税务筹划 338
第三节 中国企业境外投资的税务筹划 346
第四节 应对税基侵蚀和利润转移报告 356
关键词 358
小结 358
案例分析 359
复习思考题 360