第一章 税务会计与税务筹划基础 1
第一节 税收基础知识 3
第二节 税收征收管理程序及要求 11
第三节 税款征收 15
第四节 税收法律责任 26
第五节 税务会计和税务筹划概述 31
第二章 增值税会计核算与筹划 42
第一节 增值税基本原理 45
第二节 纳税义务人 47
第三节 征税范围和税率 49
第四节 应纳税额的计算 57
第五节 出口货物退（免）税 69
第六节 增值税税收优惠 72
第七节 纳税申报与缴纳 82
第八节 增值税专用发票的使用及管理 84
第九节 增值税的会计核算 88
第十节 增值税税务筹划 105
第三章 肖费税会计核算与筹划 119
第一节 消费税基本原理 122
第二节 纳税义务人与征税范围 123
第三节 税目和税率 124
第四节 计税依据 130
第五节 应纳税额的计算 132
第六节 出口应税消费品退（免）税 142
第七节 申报与缴纳 144
第八节 消费税会计核算 146
第九节 消费税税务筹划 158
第四章 城市维护建设税与教育费附加会计核算 166
第五章 关税会计核算与筹划 174
第一节 关税概述 176
第二节 纳税义务人和征税对象 178
第三节 税率的适用 178
第四节 关税完税价格 180
第五节 应纳税额的计算 186
第六节 原产地规定 189
第七节 关税减免 191
第八节 关税的申报与缴纳 194
第九节 关税的会计核算和税务筹划 195
第六章 自然资源税会计核算与筹划 201
第一节 资源税法律制度与会计核算 203
第二节 土地增值税法律制度、会计核算与税务筹划 213
第三节 城镇土地使用税法律制度与会计核算 226
第四节 耕地占用税法律制度与会计核算 231
第七章 财产、行为税会计核算与筹划 239
第一节 房产税法律制度、会计核算与税务筹划 241
第二节 车船税法律制度与会计核算 248
第三节 印花税法律制度与会计核算 252
第四节 契税法律制度与会计核算 261
第五节 车辆购置税法律制度与会计核算 266
第八章 企业所得税会计核算与筹划 281
第一节 企业所得税概述 283
第二节 纳税义务人与征税对象 284
第三节 企业所得税税率 286
第四节 应纳税所得额的计算 288
第五节 资产的税务处理 306
第六节 应纳税额的计算 310
第七节 税收优惠 317
第八节 特别纳税调整 323
第九节 征收管理 325
第十节 企业所得税的会计核算 327
第十一节 企业所得税税务筹划 335
第九章 个人所得税会计核算与筹划 348
第一节 个人所得税概述 351
第二节 纳税义务人 352
第三节 税目、税率和计税依据 355
第四节 应纳税额的计算 359
第五节 税收优惠与境外所得的税额扣除 376
第六节 申报和缴纳 379
第七节 个人所得税的会计核算和税务筹划 381
参考文献 388