第1章 国际税收导论 1
1.1 国际税收的含义 1
1.2 国际税收问题的产生 5
1.3 国际税收的发展趋势 15
第2章 所得税的税收管辖权 25
2.1 所得税税收管辖权的类型 25
2.2 税收居民的判定标准 28
2.3 所得来源地的判定标准 39
2.4 居民与非居民的纳税义务 46
第3章 国际重复征税及其解决方法 56
3.1 所得国际重复征税问题的产生 56
3.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法 59
3.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法 66
3.4 所得国际重复征税减除方法的经济分析 96
第4章 国际避税概论 102
4.1 国际避税的含义 102
4.2 国际避税地 106
4.3 转让定价 116
第5章 国际避税方法 122
5.1 国际避税的主要手段 122
5.2 跨国公司的国际税务筹划 133
5.3 我国外商投资企业的避税问题 151
5.4 “走出去”企业的避税问题 158
第6章 转让定价的税务管理 161
6.1 转让定价税务管理法规 161
6.2 转让定价审核、调整的原则与方法 167
6.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决 181
6.4 我国的转让定价税务管理法规 191
6.5 转让定价调整中特别需要关注的问题 202
第7章 其他反避税法规与措施 209
7.1 受控外国公司法规 209
7.2 防止滥用税收协定 217
7.3 限制资本弱化法规 223
7.4 限制避税性移居 230
7.5 应对间接转让股权的反避税措施 232
7.6 加强防范国际避税的行政管理 233
第8章 国际税收协定 238
8.1 国际税收协定及其范本的产生 238
8.2 国际税收协定的主要内容 246
8.3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别 273
8.4 我国对外缔结税收协定的概况 278
第9章 商品课税的国际税收问题 286
9.1 关税制度的世界性协调 286
9.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调 294
9.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调 302
主要参考书目 318