第1章 税收管理概述 1
第一节 税收管理的定义 1
第二节 税收管理的内容 6
第三节 税收管理体制 10
第四节 税收管理的原则 20
第2章 税收法制管理 28
第一节 税收法制的作用 28
第二节 税收立法管理 30
第三节 税收执法管理 35
第四节 税务司法管理 37
第3章 税收基础管理 41
第一节 税务登记 41
第二节 账簿、凭证管理 53
第三节 发票管理 57
第四节 纳税申报 72
第4章 税款征收 81
第一节 税款征纳方式 81
第二节 税款征收措施 89
第三节 延期纳税和减免退税 109
第四节 税款征纳的法律责任 115
第5章 税务检查概述 125
第一节 税务检查的概念 125
第二节 税务检查的基本内容和方法 131
第三节 税务检查权限和相关要求 148
第6章 会计资料检查方法 153
第一节 会计凭证检查方法 153
第二节 会计账簿检查方法 159
第三节 会计报表检查方法 167
第7章 税务检查实务 174
第一节 增值税检查 174
第二节 消费税检查 187
第三节 营业税检查 196
第四节 企业所得税检查 207
第8章 税收计划、税收会计、税收统计 222
第一节 税收计划 222
第二节 税收会计 232
第三节 税收统计 239
第9章 纳税服务 245
第一节 纳税服务的理论基础 245
第二节 纳税服务的基本内容 247
第三节 我国纳税服务制度的建立与完善 248
第10章 税务行政管理 260
第一节 税收管理机构 260
第二节 税务人员管理 264
第三节 税收文书送达 267
第四节 税务监察 269
第11章 税务行政处罚 275
第一节 税务行政处罚概述 275
第二节 税务行政处罚的程序 281
第三节 税务行政处罚的执行 284
第12章 税务行政救济 288
第一节 税务行政复议概述 288
第二节 税务行政复议程序 296
第三节 税务行政诉讼 299
第四节 税务行政赔偿 303
第13章 税收文化 307
第一节 税收文化的定义 307
第二节 我国税收文化的主要内容 310
第三节 我国税收文化的建设 311
第14章 税务代理 316
第一节 税务代理概述 316
第二节 税务代理的业务范围 319
第三节 税务代理的法律责任 334