第1章 国家实施自贸区战略及相关税收政策的沿革与特点 1
1.1 改革开放的路径与意义 1
1.2 经济特区、国家级新区、保税区与一般区域税收政策比较 15
第2章 世界自贸区的现状及其运行特点 22
2.1 全球自由贸易区的分布状况 22
2.2 自由贸易区发展模式的国际比较 28
2.3 国际自由贸易区的运作模式 38
2.4 国际自由贸易区的成功经验 47
2.5 世界自贸区热点探究 59
第3章 世界主要自贸区税收领域改革创新举措的国际经验 66
3.1 世界主要自贸区税收领域的改革创新 67
3.2 世界主要自贸区税收领域改革创新的发展趋势及对我国启示 72
第4章 上海自贸试验区与税收领域的改革创新 75
4.1 上海自贸试验区概况 75
4.2 上海自贸试验区税收政策 76
4.3 上海自贸试验区税收领域改革创新举措 81
第5章 天津、福建和广东自贸试验区与税收领域的改革创新 85
5.1 天津自贸试验区与税收领域改革创新举措 85
5.2 福建自贸试验区税收领域改革创新举措 88
5.3 广东自贸试验区税收领域改革创新进展的基本情况 92
5.4 国家税务总局对税收政策和管理举措的适应性调整 96
5.5 我国自贸试验区税收领域改革创新面临的挑战 99
第6章 我国自贸试验区税收领域有待突破的若干议题 102
6.1 离岸业务税收政策 102
6.2 境外股权投资税收政策 115
6.3 启运港退税政策 117
6.4 境外旅客购物离境退税政策 118
第7章 自贸试验区税制改革效应的实证研究 120
7.1 引言及文献回顾 120
7.2 税收政策影响企业经营效益的作用机制 122
7.3 税制改革影响企业经营绩效的实证分析——以上海自贸试验区为例 128
7.4 结论与建议 139
第8章 加快我国自贸试验区税收领域改革创新的政策建议 142
8.1 加快税收立法，完善现有的税收法律法规 142
8.2 梳理现有优惠政策，构建统一的政策平台 142
8.3 突出先行先试，实现税收政策突围 143
8.4 优化机制，实现税收管理制度创新 143
8.5 创新涉外税收管理服务，打造现代化税务机关 144
参考文献 145