第一篇 税法基础 1
第一章 税收概论 1
第一节 税收的起源与发展 1
第二节 税收的内涵与特征 3
第三节 税收的原则与作用 5
第二章 税法概论 8
第一节 税法的概念、分类与构成要素 8
第二节 我国税制的历史沿革 13
第三节 我国现行税法体系 14
第四节 我国税收管理体制 15
第二篇 商品和劳务税法律制度 20
第三章 增值税法 20
第一节 增值税概述 20
第二节 增值税征税范围 22
第三节 增值税纳税义务人及增值税税率 25
第四节 应纳税额的计算 30
第五节 进口货物征税 37
第六节 出口货物退（免）税 38
第七节 增值税征收管理 46
第八节 增值税专用发票 47
第四章 消费税法 78
第一节 消费税概述 78
第二节 消费税税收基本规范 79
第三节 消费税应纳税额的计算 83
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 85
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 87
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 89
第七节 出口应税消费品退（免）税 90
第八节 消费税征收管理 91
第五章 关税法 97
第一节 征税对象及纳税义务人 97
第二节 我国进出口税则 98
第三节 原产地规定 102
第四节 应纳税额的计算 103
第五节 关税减免 106
第六节 关税征收管理 108
第三篇 所得税法律制度 111
第六章 企业所得税法 111
第一节 企业所得税税收基本规范 111
第二节 企业所得税应纳税所得额 114
第三节 企业所得税应纳所得税额 121
第四节 企业所得税税收优惠 127
第五节 企业所得税境外所得的税额扣除 131
第六节 企业所得税的纳税申报和缴纳 133
第七章 个人所得税法 138
第一节 个人所得税税收基本规范 138
第二节 个人所得税应纳税所得额的确定 140
第三节 个人所得税应纳所得税额 144
第四节 个人所得税的税收优惠 159
第五节 个人所得税境外所得的税额扣除 161
第六节 个人所得税的纳税申报和缴纳 163
第四篇 其他税法律制度 166
第八章 资源税类法律制度 166
第一节 资源税法 166
第二节 城镇土地使用税法 170
第三节 土地增值税法 174
第九章 财产、行为税法 184
第一节 房产税法 184
第二节 车船税法 188
第三节 印花税法 191
第四节 契税法 199
第十章 特定目的税法 204
第一节 城市维护建设税法 204
第二节 教育费附加 207
第三节 车辆购置税法 207
第四节 耕地占用税法 212
第五篇 税收程序法律制度 217
第十一章 税务管理制度 217
第一节 税务登记制度 217
第二节 账簿和凭证的管理制度 224
第三节 发票管理制度 225
第四节 税务检查制度 226
第五节 税务稽查制度 229
第六节 税款征收制度 231
第十二章 税收处罚制度 243
第一节 税收处罚法概述 243
第二节 税务行政处罚 243
第三节 税务刑事处罚 248
第十三章 税收救济制度 251
第一节 税收救济法概述 251
第二节 税务行政复议 252
第三节 税务行政诉讼 262
第四节 税务行政赔偿 266
参考文献 270