第Ⅰ篇 基础理论 3
第一章 税法基本原理 3
第一节 概述 3
第二节 税法的分类 11
第三节 税收法律关系 21
第四节 税收执法 26
第Ⅱ篇 商品与劳务税 31
第二章 增值税 31
第一节 概述 31
第二节 纳税人和扣缴义务人 33
第三节 征税范围 37
第四节 税率 48
第五节 增值税的减税、免税 60
第六节 销项税额和进项税额 71
第七节 应纳税额的计算 88
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 104
第九节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 119
第十节 申报和缴纳 128
第十一节 增值税专用发票的使用和管理 131
第三章 消费税 135
第一节 概述 135
第二节 纳税人 136
第三节 税目和税率 137
第四节 计税依据 145
第五节 应纳税额的一般计算 148
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 150
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 154
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 157
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税 159
第十节 消费税征税环节的特殊规定 159
第十一节 申报和缴纳 162
第四章 关税 165
第一节 概述 165
第二节 征税对象、纳税人和税率 166
第三节 原产地规定 169
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 171
第五节 关税减免 182
第六节 申报和缴纳 184
第Ⅲ篇 所得税 189
第五章 企业所得税 189
第一节 概述 189
第二节 纳税人、征税对象和税率 190
第三节 应纳税所得额的计算 193
第四节 资产的所得税处理 216
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 222
第六节 企业重组的所得税处理 226
第七节 应纳税额的计算 232
第八节 税收优惠 240
第九节 源泉扣缴 251
第十节 特别纳税调整 252
第十一节 征收管理 257
第六章 个人所得税 261
第一节 概述 261
第二节 征税范围、纳税人和税率 262
第三节 计税依据和应纳税所得额的计算 276
第四节 应纳税额的计算 280
第五节 减免税优惠 314
第六节 申报和缴纳 318
第Ⅳ篇 财产税 325
第七章 土地增值税 325
第一节 概述 325
第二节 征税范围、纳税人和税率 326
第三节 转让房地产增值额的确定 330
第四节 应纳税额的计算 335
第五节 减免税优惠 338
第六节 申报和缴纳 339
第八章 房产税 345
第一节 概述 345
第二节 征税范围、纳税人和税率 345
第三节 计税依据和应纳税额的计算 347
第四节 减免税优惠 352
第五节 申报和缴纳 354
第九章 车船税 356
第一节 概述 356
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 356
第三节 应纳税额的计算和代收代缴 359
第四节 减免税优惠 360
第五节 申报和缴纳 361
第十章 资源税 363
第一节 概述 363
第二节 纳税人和扣缴义务人 363
第三节 征税范围 364
第四节 税目和税额 366
第五节 应纳税额的计算 368
第六节 申报和缴纳 375
第七节 水资源税改革试点实施办法 377
第十一章 契税 380
第一节 概述 380
第二节 征税范围、纳税人和税率 380
第三节 计税依据和应纳税额的计算 384
第四节 减免税优惠 387
第五节 申报和缴纳 390
第十二章 城镇土地使用税 392
第一节 概述 392
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 392
第三节 减免税优惠 395
第四节 申报和缴纳 399
第Ⅴ篇 行为税 405
第十三章 印花税 405
第一节 概述 405
第二节 征税范围、纳税人和税率 405
第三节 计税依据和应纳税额的计算 411
第四节 减免税优惠 418
第五节 申报和缴纳 421
第十四章 耕地占用税 424
第一节 概述 424
第二节 纳税人和征税范围 425
第三节 应纳税额的计算 426
第四节 税收优惠 428
第五节 申报和缴纳 431
第十五章 车辆购置税 432
第一节 概述 432
第二节 纳税人 432
第三节 征税对象和征税范围 434
第四节 税率和计税依据 435
第五节 税收优惠 440
第六节 应纳税额的计算 442
第七节 申报和缴纳 444
第十六章 船舶吨税 447
第一节 概述 447
第二节 税目、税率和应纳税额 447
第三节 减免税优惠 448
第四节 申报和缴纳 449
第十七章 环境保护税 451
第一节 概述 451
第二节 计税依据和应纳税额 453
第三节 税收减免 457
第四节 申报和缴纳 457
第十八章 城市维护建设税与教育费附加 459
第一节 城市维护建设税 459
第二节 教育费附加 464