第一部分 学习要求和自学方法 1
一、税收学课程的性质和基本内容 1
二、关于自学方法的几点建议 6
三、时间安排建议 8
第二部分 教材各章基本内容和重点难点绪论 10
一、章节结构和内容提要 10
二、重点问题解答 12
三、难点释疑 13
四、习题例解 16
第一章 税收基本理论 16
一、章节结构和内容提要 17
二、基本概念简释 19
三、重点问题解答 23
四、难点释疑 27
五、习题例解 33
第二章 税收分配在社会再生产中的地位 33
一、章节结构和内容提要 34
二、基本概念简释 34
三、重点问题解答 38
四、难点释疑 41
五、习题例解 46
第三章 社会主义市场经济与税收的筹集资金职能 46
一、章节结构和内容提要 47
二、基本概念简释 49
三、重点问题解答 52
四、难点释疑 56
第四章 社会主义市场经济与税收经济调节职能 61
五、习题例解 61
一、章节结构和内容提要 62
二、基本概念简释 64
三、重点问题解答 68
四、难点释疑 74
五、习题例解 80
第五章 社会主义市场经济与税收社会公平职能 80
一、章节结构和内容提要 81
二、基本概念简释 82
三、重点问题解答 86
四、难点释疑 91
一、章节结构和内容提要 96
五、习题例解 96
第六章 社会主义市场经济税制及其建立原则 96
二、基本概念简释 98
三、重点问题解答 100
四、难点释疑 101
五、习题例解 106
第七章 社会主义市场经济税收体系 106
一、章节结构和内容提要 106
二、基本概念简释 107
三、重点问题解答 109
四、难点释疑 111
一、章节结构和内容提要 114
二、基本概念简释 114
五、习题例解 114
第八章生产环节课税 114
三、重点问题解答 115
四、难点释疑 118
五、习题例解 119
第九章流通环节课税 124
一、章节结构和内容提要 124
二、基本概念简释 125
三、重点问题解答 126
四、难点释疑 130
五、习题例解 133
一、章节结构和内容提要 138
二、基本概念简释 138
第十章 分配环节课税 138
三、重点问题解答 140
四、难点释疑 145
五、习题例解 149
第十一章 消费、投资和财产环节课税 154
一、章节结构和内容提要 154
二、基本概念简释 154
三、重点问题解答 156
四、难点释疑 159
五、习题例解 160
第十二章 社会主义市场经济与税负转嫁 164
一、章节结构和内容提要 164
二、基本概念简释 165
三、重点问题解答 167
四、难点释疑 170
五、习题例解 173
第十三章 社会主义市场经济与税收负担 179
一、章节结构和内容提要 179
二、基本概念简释 180
三、重点问题解答 181
四、难点释疑 184
五、习题例解 187
第十四章 国际税收关系 192
一、章节结构和内容提要 192
二、基本概念简释 193
三、重点问题解答 195
四、难点释疑 197
五、习题例解 198
一、章节结构和内容提要 203
第十五章 税收管理体制 203
二、基本概念简释 204
三、重点问题解答 204
四、难点释疑 207
五、习题例解 208
第三部分 题型剖析和答题指导 214
（一）填空题 214
（二）单项选择题 215
（三）多项选择题 217
（四）判断改错题 218
（五）名词解释题 219
（六）简答题 221
（七）论述题 223