第一章 国际税收的概念和研究对象 1
第一节 国际税收的概念 1
第二节 国际税收的研究对象和范围 8
第二章 国际税收的形成和发展 17
第一节 国际税收的形成 17
第二节 国际税收的发展 25
第三章 税收管辖权 28
第一节 税收管辖权及其确立原则 28
第二节 收入来源地管辖权 32
第三节 居民管辖权 48
第四节 公民管辖权 60
第五节 税收管辖权的选择与实施 63
第四章 国际重复征税 67
第一节 国际重复征税问题的产生 67
第二节 国际重复征税问题的处理 73
第三节 国际重复征税问题的处理方式 77
第四节 国际重复征税问题的处理方法 79
第五章 国际税收抵免 90
第一节 直接抵免 90
第二节 抵免限额 97
第三节 间接抵免 103
第四节 税收饶让 115
第六章 国际避税 130
第一节 避税究竟合法还是违法 130
第二节 国际避税及其产生的原因与特征 136
第三节 国际避税的基本手段和一般方式 145
第七章 转让定价与国际避税 175
第一节 转让定价原理 175
第二节 转让定价的基本方法 181
第三节 转让定价的基本形式 186
第四节 转让定价与国际避税方式 188
第八章 避税港及其避税模式 197
第一节 避税港的基本概念和特征 197
第二节 避税港的避税模式 202
第九章 防范国际避税的措施 222
第一节 完善税收立法 223
第二节 加强税务管理与国际合作 230
第三节 对运用避税港的税务处理 237
第四节 对转让定价的税务处理 246
第五节 我国反避税实践及其展望 259
第十章 处理国际税收问题的原则和惯例 271
第一节 处理国际税收问题的基本原则 271
第二节 处理国际税收问题的一般惯例 272
第一节 国民待遇原则的理论与实践 282
第十一章 国民待遇原则与涉外税收优惠 282
第二节 涉外税收负担原则 288
第三节 税收国民待遇与我国涉外税收优惠政策取向 293
第十二章 国际税收协定 310
第一节 国际税收协定概述 310
第二节 国际税收协定范本比较 314
第三节 国际税收协定的内容 317
第四节 国际税收协定的签订 320
第十三章 我国的对外税收协定 323
第一节 我国对外税收协定概述 323
第二节 我国对外税收协定的内容 326
第三节 税收协定的执行和管理 330
第十四章 国际税收的发展趋势 338
第一节 国际税收的发展趋势 338
第二节 国际税收的传统概念正面临信息革命的挑战 343