第一章 税收制度导论 1
第一节 税收 1
第二节 税收制度 3
第二章 我国税务管理机构的设置及其职能划分 14
第一节 税务管理机构的设置 14
第二节 税收征收范围的划分 15
第三节 国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征收范围的意见 15
第四节 国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的规定 17
第一节 纳税人的权利与义务 20
第三章 纳税人的权利、义务和法律责任 20
第二节 纳税人的法律责任 21
第四章 税务机关的权力、义务和法律责任 25
第一节 税务机关的权力与义务 25
第二节 税务机关的法律责任 28
第五章 税务登记管理 32
第一节 开业登记 33
第二节 变更登记 34
第三节 停业、复业登记 35
第四节 注销登记 36
第五节 外出经营报验登记 37
第六节 登记核查 38
第七节 非正常户处理 39
第八节 违章处理 39
第六章 账薄、凭证管理 41
第一节 设置账簿的范围 41
第二节 财务会计制度管理 43
第三节 发票的管理和使用 43
第四节 会计档案管理 51
第一节 专用发票领购使用的范围 52
第七章 增值税专用发票的使用和管理 52
第二节 专用发票开具的范围 53
第三节 专用发票的开具要求、方法和时限 54
第四节 专用发票联次 57
第五节 关于增值税专用发票抵扣管理的规定 57
第六节 开具专用发票后发生退货或销售折让的处理 58
第七节 使用电子计算机领购、开具专用发票的管理 58
第八节 税务机关为小规模企业代开增值税专用发票的管理 59
第九节 增值税专用发票领购登记制度 61
第十节 增值税专用发票的管理 62
第十一节 对违反增值税专用发票管理规定行为的处罚 68
第八章 税款征收 72
第一节 税款征收方式 73
第二节 税款征收措施 74
第三节 关于欠税的征管问题 79
第九章 税务行政法制 82
第一节 税务行政复议 82
第二节 税务行政诉讼 95
第十章 增值税的纳税核算 103
第一节 课税范围 103
第二节 纳税义务人 107
第三节 税率及其适用范围 120
第四节 应纳税额的计算 128
第五节 进口货物的增值税规定 144
第六节 商贸企业增值税纳税评估 166
第七节 税款的缴纳 168
第十一章 消费税的纳税核算 171
第一节 纳税义务人 171
第二节 征税范围 172
第三节 税率 176
第四节 计税依据 179
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 191
第五节 应纳税额的计算 192
第七节 税款的缴纳 193
第十二章 营业税的纳税核算 198
第一节 纳税义务人 198
第二节 扣缴义务人 199
第三节 征税范围 201
第四节 税率与税目 213
第五节 计税依据 214
第六节 计算与征收 225
第七节 税款的缴纳 226
第八节 关于营业税的若干具体问题 228
第十三章 资源税的纳税核算 282
第一节 纳税人与扣缴义务人 282
第二节 征税范围 283
第三节 税目与税额 285
第四节 应纳税额的计算 287
第五节 税款的缴纳 289
第六节 资源税代扣代缴管理办法 290
第十四章 企业所得税的纳税核算 294
第一节 征税对象和纳税人 294
第三节 应纳税所得额的确定 299
第二节 税率 299
第四节 应纳所得税的计算方法 325
第五节 税款的缴纳 331
第六节 关于企业所得税的若干具体问题 334
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税核算 379
第一节 征税对象和纳税义务人 379
第二节 税率 382
第三节 应纳税所得额的计算 382
第四节 资产的税务处理 391
第五节 资产重估变值的税务处理 395
第六节 源泉扣缴 396
第七节 应纳税额的计算 398
第八节 关联企业业务往来 399
第九节 购买国产设备投资抵免企业所得税 401
第十节 税款的缴纳 404
第十六章 个人所得税的纳税核算 406
第一节 征税对象 406
第二节 纳税人 414
第三节 税率 420
第四节 计税依据和应纳税额的计算方法 422
第五节 税款的源泉扣缴 457
第六节 储蓄存款利息所得个人所得税 460
第一节 城市维护建设税的纳税核算 473
第十节 城镇土地使用税会计 473
第十七章 其他税种的纳税核算 473
第二节 印花税的纳税核算 476
第三节 房产税的纳税核算 490
第四节 车船使用税的纳税核算 496
第五节 城镇土地使用税的纳税核算 501
第六节 车辆购置税的纳税核算 504
第七节 土地增值税的纳税核算 513
第十八章 纳税会计 528
第一节 增值税会计 528
第二节 消费税会计 544
第三节 营业税会计 550
第四节 资源税会计 553
第五节 所得税会计 554
第六节 城市维护建设税会计 571
第七节 印花税会计 572
第八节 房产税会计 572
第九节 车船使用税会计 572
第十一节 土地增值税会计 573
第十九节 税收优惠政策 579
第一节 增值税的税收优惠 579
第二节 消费税的税收优惠 609
第三节 营业税的税收优惠 620
第四节 关税的税收优惠 629
第五节 企业所得税的税收优惠 637
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 644
第七节 个人所得税的税收优惠 649
第八节 城市维护建设税的税收优惠 656
第九节 印花税的税收优惠 657
第十节 房产税的税收优惠 658
第十一节 车船使用税的税收优惠 662
第十二节 车辆购置税的税收优惠 665
第十三节 土地增值税的税收优惠 666
第十四节 城镇土地使用税的税收优惠 668
第十五节 资源税的税收优惠 676
第二十章 纳税申报 678
第一节 增值税的纳税申报 678
第二节 消费税的纳税申报 690
第三节 营业税的纳税申报 694
第四节 资源税的纳税申报 712
第五节 企业所得税的纳税申报 715
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报 746
第七节 个人所得税的纳税申报 757
第八节 城市维护建设税的纳税申报 772
第九节 印花税的纳税申报 773
第十节 房产税的纳税申报 777
第十一节 车船使用税的纳税申报 781
第十二节 城镇土地使用税的纳税申报 784
第十三节 土地增值税的纳税申报 785
附录A 税务登记表（一） 794
附录 794
附录B 税务登记表（二） 797
附录C 税务登记表（三） 800
附录D 税务登记表（四） 803
附录E 税务登记表（五） 811
附录F 税务登记表（六） 817
附录G 税务登记表（七） 819
附录H 企业自制发票申请审批表 824
附录I 发票领购申请审批表 825
附录J 上市公司国有股权无偿转让暂不征收证券（股票） 交易印花税审批规程 826
参考文献 828