目 录 1
第一章总 论 1
第一节税收会计的概念 1
第二节 税收会计对象 14
第三节税收会计方法 20
第四节税收会计工作的组织 29
第二章记帐原理和会计核算方法 41
第一节 资金收入、资金付出和资金结存的平衡关系 41
第二节 复式记帐法 51
第三节会计科目和帐户 67
第四节税收会计凭证 78
第五节税收会计帐簿 87
第六节税收会计核算形式 102
第三章税款征收及上解的核算 107
第一节概 述 107
第二节税款征收原则和征收方式 110
第三节 税款征收及上解核算的分类和内容 112
第四节 组织税收收入的机构 114
第五节 税款征收及上解的核算方法 117
第六节抵税实物与款项的核算 147
第四章税款收入及入库的核算 153
第一节 税款收入及入库核算的意义 153
第二节 税款收入及入库核算的原始记录 156
第三节 税款收入及入库核算的要求 163
第四节 预解款项和在途款项的核算 165
第一节 工商税收核算的意义和任务 169
第五章工商税收收入及入库的核算 169
第二节 工商税收收入的分类与核算 170
第三节产品税收入及入库的核算 173
第四节增值税收入及入库的核算 177
第五节 营业税收入的核算 179
第六节 集体与城乡个体所得税收入的核算 181
第七节 涉外税收收入的核算 185
第八节 地方各税收入的核算 193
第九节 资源税和建筑税收入的核算 205
第十节 各种奖金税收入的核算 207
第十一节 工商税收中其他税收入的核算 210
第六章 国营企业所得税、能源交通基金及附加收入的核算 216
第一节 国营企业所得税收入的核算 216
第二节 国营企业调节税收入的内容和监缴 222
第三节 能源交通基金收入的内容和核算 223
第四节 附加收入的核算 226
第七章税款收入监督及控制中的核算 229
第一节 滞纳欠税的掌握和控制 229
第二节税款退库的监督和核算 235
第三节 各项提支款项的监督和核算 245
第四节 票证审核 248
第五节 税款长短损失处理的监督和核算 248
第八章税收会计报表和会计档案 253
第一节 税收会计报表的意义和作用 253
第二节会计报表编报的原则 254
第三节 会计报表的种类和编制方法 255
第四节 会计报表的汇总、审核和分析 276
第五节税收会计档案 280
第一节 税收票证管理的意义和任务 283
第九章税收票证管理 283
第二节 税收票证管理的要求和种类 287
第三节 税收票证管理的内容 298
第四节 税收票证填写的要求和方法 305
第五节 税收票证的帐簿登记和报表编制 308
第六节 税收票证的审核和清查 320
第十章税务经费会计的任务和核算方法 330
第一节 税务经费会计概述 330
第二节 经费会计的核算方法 336
第一节 领拨经费的核算和管理 358
第十一章税务经费的核算和管理 358
第二节 经费存款、经费现金和经费往来的核算 360
第三节 经费支出的核算 365
第四节 固定资产和材料的核算 370
第五节 预算外资金的核算 383
第十二章税务小额贷款和工本费的核算 387
第一节 税务小额贷款的核算 388
第二节税务工本费的核算 396