第一章计划统计业务 1
1．什么是资金营运计划？其作用有哪些？ 1
目 录 1
2．资金营运计划的内容有哪些？ 2
3．编制资金营运计划的主要依据是什么？ 2
4．资金营运计划编制的一般方法有哪些？ 3
5．怎样编制存款计划？ 3
6．怎样编制贷款计划？ 5
7．怎样编写信贷计划书？ 6
8．如何组织执行信贷计划？ 7
9．如何检查分析信贷计划执行情况？ 7
11．什么是现金计划？其作用有哪些？ 8
10．如何编写信贷计划执行情况检查报告？ 8
12．现金计划的主要内容有哪些？ 9
13．编制现金计划的一般方法有哪些？ 9
14．怎样检查现金投放或回笼计划完成情况？ 10
15．什么叫现金管理？为什么要实行现金管理？ 10
16．开户单位使用现金的范围有哪些？ 11
17．库存现金限额如何核定？ 11
18．开户单位的现金收支活动应怎样处理？ 11
19．对个体工商户、农村承包经营户使用现金应怎样掌握？ 12
20．现金管理检查的内容有哪些？检查方式在哪几种？ 12
21．什么是利率？制定利率的主要依据是什么？ 13
22．利率管理权限如何划分？利率有何作用？ 13
24．什么是统计？农村信用社统计有哪些内容？ 14
23．结息的一般规定有哪些？ 14
25．统计工作的基本任务是什么？ 15
26．统计人员的职责和权利有哪些？ 15
27．业务统计的基本要求是什么？ 15
28．统计分析有哪些常用方法？ 16
29．统计分析的常用指标及运算有哪些？ 18
30．统计图一般常用哪几种？ 22
31．基本业务统计报表有哪些？ 23
32．怎样编制信贷项目电报？ 23
33．怎样编制现金项目电报？ 24
34．怎样核对信贷项目电报？ 24
35．怎样核对现金项目电报？ 25
36．统计分析报告的基本结构是什么？ 25
39．统计工作应整理、积累哪些资料？ 26
37．统计分析报告编写的基本要求是什么？ 26
38．农村信用社统计分析的内容和方法有哪些？ 26
40．农村信用社信贷收支调查统计的主要内容是什么？ 27
41．现金收支调查的方法有哪些？ 27
第二章存款业务 29
1．什么是存款？有哪些种类？ 29
2．管理存款的基本准则是什么？ 29
3．对公存款管理的基本内容和要求是什么？ 30
4．怎样组织乡镇企业存款？ 31
5．怎样组织个体工商户存款？ 31
6．对人民法院查询单位存款应如何协助？ 32
7．对人民法院要求冻结单位存款应如何办理？ 32
9．什么是储蓄？其作用有哪些？ 33
8．对人民法院要求扣划单位存款应如何办理？ 33
10．我国的储蓄政策和原则是什么？ 34
11．《储蓄管理条例》的适用范围是什么？ 35
12．设置储蓄机构必须具备什么条件？ 35
13．储蓄机构在办理储蓄业务时应遵守哪些规定？ 35
14．储蓄机构可以办理哪些金融业务？ 36
15．什么是活期储蓄？ 36
16．什么是整存整取定期储蓄存款？ 37
17．什么是零存整取定期储蓄存款？ 37
18．什么是整存零取定期储蓄存款？ 37
19．什么是存本取息定期储蓄存款？ 38
20．什么是定活两便储蓄存款？ 38
21．储蓄存款利率和计息有何具体规定？ 38
22．储蓄存款计算利息的一般规则有哪些？ 39
23．储蓄存款的存期计算有什么方法？ 40
24．活期储蓄存款利息如何计算？ 41
25．整存整取定期储蓄存款如何计息？ 41
26．零存整取定期储蓄存款如何计算利息？ 42
27．存本取息定期储蓄存款如何计息？ 42
28．整存零取定期储蓄存款如何计息？ 43
29．储户提前支取未到期的定期储蓄存款应如何办理？ 43
30．如何办理挂失手续？ 43
31．查询、冻结、扣划个人存款有哪些规定？ 44
32．储蓄存款的所有权发生争议时如何处理？ 45
33．储蓄机构哪些行为属于《条例》规定的？应如何处理？ 46
34．储蓄帐务核算一般设置哪些凭证、帐本和帐表？ 47
36．储蓄有价单证和空白重要凭证如何领发和保管？ 48
35．储蓄帐务核算的基本要求是什么？ 48
37．活期储蓄存款日常处理程序如何？ 49
38．整存整取定期储蓄的处理手续如何？ 50
39．零存整取定期储蓄的处理手续如何？ 51
40．存本取息定期储蓄存款的日常处理程序有哪些？ 52
41．整存零取定期储蓄的处理程序如何？ 53
42．定活两便储蓄存款的日常处理程序如何？ 54
43．储蓄机构营业终了结帐工作有哪些程序？ 54
44．怎样建立活期储蓄分档余额簿？ 55
45．哪些属久悬未取的储蓄存款？如何处理？ 55
46．储蓄业务的事后监督工作有哪些？ 56
47．储蓄事后监督的工作考核要点有哪些？ 56
48．储蓄业务错帐有哪几种类型及表现形式？ 57
49．查找错帐有哪些基本方法？ 58
第三章贷款业务 60
1．贷款的职能作用有哪些？ 60
2．贷款的基本原则有哪些？ 60
3．贷款制度包括哪些方面？ 61
4．贷款对象有哪些？ 61
5．贷款单位（个人）应具备的基本条件有哪些？ 62
6．贷款种类有哪些？ 63
7．确定贷款用途有什么意义？ 63
8．对借款人的限制条款有哪些？ 64
9．贷款人有何义务？ 64
11．怎样确定贷款期限？ 65
10．对贷款人的限制有哪些规定？ 65
12．贷款延期应如何处理？ 66
13．贷款“三查”的主要内容有哪些？ 66
14．贷款操作的一般程序规定有哪些？ 67
15．怎样签订借款合同？ 68
16．如何评定企业经济实力？ 68
17．如何评价企业资金结构？ 69
18．怎样评价企业经营效益？ 70
19．农业贷款有哪几种类型？ 71
20．对农业生产费用贷款额度如何确定？ 72
21．农业生产设备贷款额度如何确定？ 74
22．发放个体经济户贷款要注意什么？ 74
23．哪些财产可以或不可以作贷款的抵押物？ 75
24．如何办理抵押登记？ 76
25．抵押物应如何处分？ 76
26．抵押物应如何占管？ 77
27．如何办理票据贴现贷款？ 78
28．票据贴现贷款与一般贷款有什么区别？ 79
29．什么是委托贷款？委托贷款有什么特点？ 79
30．如何办理委托贷款？ 80
31．信贷制裁有哪些措施？ 81
32．贷款质量怎样衡量和监管？ 82
33．资产负债比例管理的内容是什么？ 83
34．贷款债权应如何保全和清偿？ 84
35．如何进行贷款项目的评估？ 85
1．农村信用社会计的基本任务有哪些？ 92
第四章会计核算业务 92
2．日常会计核算应坚持哪些最基本的规定？ 93
3．什么是会计核算的基本方法？主要包括哪些内容？ 93
4．会计年度如何确定？ 93
5．什么是会计科目？设置会计科目的作用是什么？ 93
6．会计科目如何分类？ 94
7．什么是表外科目？如何使用？ 94
8．什么是记帐方法？一般包括哪几种？ 94
9．什么是借贷记帐法？其主要内容是什么？ 94
10．什么是会计分录？ 96
11．什么是会计凭证？其作用有哪些？ 96
14．会计核算使用的特定凭证一般有哪几种？ 97
13．会计核算使用的基本凭证有哪些？ 97
12．会计凭证可分为哪几种？ 97
15．会计凭证一般应具备哪些基本要素？ 98
16．编制会计凭证一般有哪些要求？各种代用符号有哪些规定？ 98
17．会计凭证审查的要点有哪些？ 98
18．会计凭证应如何签章？ 99
19．会计凭证传递的基本程序怎样？应坚持哪些基本原则？ 99
20．会计凭证应如何整理、装订和保管？ 100
21．什么是重要空白凭证？应如何管理？ 100
22．什么是有价单证？应如何管理？ 102
23．什么是综合核算和明细核算？各包括哪些内容？ 102
24．什么是帐簿？包括哪些种类？ 103
25．分户帐的格式有哪些？各适应哪些业务核算？ 103
26．分户帐的记帐方法及应注意的事项有哪些？ 103
27．什么是登记簿？其特点是什么？ 104
28．什么是余额表？怎样使用？ 105
29．什么是现金收入（付出）日记簿？怎样使用？ 105
30．什么是科目日结单？怎样使用？ 105
31．什么是总帐？如何使用？ 106
32．什么是日计表？怎样编制？ 106
33．营业终了如何进行结帐？ 106
34．怎样进行帐务核对？ 108
35．记帐规则有哪些具体规定？ 109
36．怎样进行错帐冲正？ 110
37．各种帐簿的结转应按哪些规定办理？ 111
39．会计档案的保管期限怎样确定？ 112
38．怎样进行帐簿的装订和保管？ 112
40．会计档案管理有哪些具体规定？ 113
41．会计档案应怎样销毁？ 114
42．怎样办理会计工作的交接手续？ 114
43．利息计算的基本规定有哪些？ 114
44．利息计算的一般方法有哪些？ 115
45．农村信用社可为存款申请人开立哪些帐户？ 115
46．农村信用社可为哪些存款申请人开立基本帐户？ 116
47．存款人申请开立存款帐户，应向信用社出具哪些证明文件？ 116
48．怎样为存款人办理帐户的开立和撤销？ 117
49．存款人帐户一年没有发生收付活动应如何处理？ 117
50．帐户管理的基本要求有哪些？ 118
51．接柜员、记帐员和复核员分别有哪些任务？ 118
53．储蓄存款如何核算？ 119
52．单位存款如何核算？ 119
54．农村信用社结算的性质、任务、原则是什么？ 120
55．客户、信用社应遵守的结算纪律和应承担的经济责任是什么？ 120
56．什么叫转帐结算？转帐结算的主要作用有哪些？ 121
57．现行信用社结算种类有哪些？ 121
58．什么叫汇兑？其适应范围包括哪些？怎样办理？ 121
59．如何进行汇兑业务的核算？ 122
60．什么是支票？使用支票有哪些规定？如何核算？ 126
61．什么是银行汇票？代签银行汇票有何规定？ 128
62．代理签发银行汇票应怎样处理？ 129
63．代受理银行汇票应怎样处理？ 130
65．银行汇票的退汇怎样处理？ 132
64．结清银行汇票应怎样处理？ 132
66．什么是商业汇票？办理商业汇票有何规定？ 133
67．商业承兑汇票应如何核算？ 134
68．银行承兑汇票的承兑及代收代付怎样处理？ 135
69．什么是银行本票？办理银行本票有何规定？ 138
70．不定额银行本票的核算手续如何？ 139
71．结算业务收费和罚款处理手续如何？ 140
72．结算业务查询查复基本要求和处理手续有哪些？ 141
73．存款人领用支票的处理手续如何？ 142
74．票据、存折、印鉴挂失应怎样处理？ 143
75．怎样办理印鉴更换手续？ 143
76．应付利息如何核算？ 143
77．应付工资如何核算？ 144
78．应付福利费如何核算？ 144
79．应付税金如何核算？ 145
80．应付利润应如何核算？ 146
81．预提费用如何核算？ 146
82．其他应付款如何核算？ 146
83．长期应付款怎样核算？ 147
84．现金业务如何核算？ 147
85．出纳错款如何核算？ 148
86．信用和担保放款如何核算？ 149
87．抵押放款业务如何核算？ 151
88．贷款呆帐准备如何核算？ 153
89．应收利息如何核算？ 153
90．商业汇票贴现业务如何核算？ 154
91．短期投资怎样核算？ 155
92．长期投资怎样核算？ 156
93．代理发行与兑付债券如何核算？ 157
94．固定资产增加如何核算？ 158
95．固定资产减少如何核算？ 160
96．固定资产折旧及修理费怎样核算？ 162
97．无形资产怎样核算？ 163
98．递延资产怎样核算？ 164
99．对逾期三年以上的放款利息应如何核算？ 164
100．其他应收款应怎样核算？ 164
101．流动资产盘盈、盘亏如何核算？ 165
102．与人民银行往来的有关业务如何核算？ 165
103．通过他行转汇业务怎样核算？ 166
104．什么是联行往来？其基本做法有哪些？ 167
105．什么是农村信用社特约汇兑往来结算？ 168
106．农村信用社特约汇兑核算手续？ 169
107．什么是农村信用社县辖往来核算？ 179
108．什么是同城票据交换和清算？农村信用社应如何办理？ 183
109．同城票据交换业务如何核算？ 184
110．资金拆借业务如何核算？ 185
111．代理收纳税款如何核算？ 186
112．委托存款和委托贷款怎样核算？ 186
113．实收资本怎样核算？ 187
114．资本公积金如何核算？ 188
115．盈余公积金如何核算？ 189
116．营业收入怎样核算？ 190
117．如何进行成本核算？ 190
118．营业外收支如何核算？ 191
119．结转利润如何核算？ 192
120．利润分配如何核算？ 192
121．什么是农村信用社会计报表？其种类有哪些？编制 193
报表有哪些要求？ 193
122．什么叫年度决算？其意义有哪些？ 193
123．年度决算前应做哪些准备工作？ 194
124．如何办理年度决算工作？ 196
125．年度决算要办理哪些决算报表？ 197
第五章现金出纳业务 198
1．现金出纳工作有哪些基本任务？ 198
2．现金出纳工作应坚持哪些基本原则？ 199
3．出纳收款员如何办理现金收款业务？ 200
4．对缴款人持现金支票抵作现金缴款如何办理？ 201
6．对缴款人的缴款差错应如何办理？ 202
7．出纳付款员如何办理现金付款业务？ 202
5．对缴款人要求封包收款应如何办理？ 202
8．营业终了如何结计核对现金库存？ 204
9．对票币的整点有哪些基本要求？ 206
10．整理票币时哪些票币应作损伤币处理？ 206
11．对残缺人民币的兑换有什么标准？ 207
12．残缺人民币的兑换手续应如何办理？ 207
13．鉴别真假人民币有哪些基本方法？ 208
14．出纳员发现假币应如何处理？ 209
15．出纳员应如何办理交接手续？ 209
16．库房管理有哪些基本要求？ 210
18．业务库一般应设哪几种登记簿？ 211
17．检查业务库的内容有哪些？ 211
19．运送现金有哪些基本规定？ 212
20．农村信用社向人民银行存取现金有何要求？ 212
21．手持式单张点钞法如何操作？ 213
22．手持式四指拨动点钞法如何操作？ 214
23．手按式3张和4张点钞法如何操作？ 215
24．手工整点硬币法如何操作？ 215
25．点钞机如何操作使用？ 216
26．捆钞机如何操作使用？ 216
27．点钞机、捆钞机如何管理？ 217
28．金融企业间现金往来发生的差错应如何处理？ 217
31．凭证差错导致出纳错款的原因有哪些？ 218
30．出纳错款有哪几种类型？ 218
29．原封新票币发生错款如何处理？ 218
32．收款差错导致出纳错款的原因有哪些？ 219
33．点钞差错导致出纳错款的原因有哪些？ 220
34．付款差错导致出纳错款的原因有哪些？ 221
35．出纳错款的综合原因何在？ 221
36．查找错款的程序如何？ 222
37．内部错款的查找有什么方法？ 222
38．外部错款的查找有什么方法？ 223
39．对出纳错款的处理有哪些基本原则？ 224
40．出纳错款的责任应如何划分？ 225
3．农村信用社财务管理工作必须符合哪些规定要求？ 227
2．农村信用社财务管理的任务是什么？ 227
1．什么是农村信用社财务管理？ 227
第六章财务管理 227
4．怎样组织信用社财务管理工作？ 228
5．农村信用社财务计划编制的原则？ 228
6．农村信用社财务计划应如何编制？ 228
7．农村信用社财务收支应遵循什么原则？ 229
8．什么是农村信用社资本金？ 229
9．对信用社的资本金如何实行规范化管理？ 230
10．信用社资本金积累的渠道有哪些？ 231
11．什么是负债及其分类？ 231
12．信用社负债的计价应遵循哪些原则和要求？ 232
13．负债管理的原则有哪些？ 233
14．什么叫资产？如何分类？怎样加强资产管理？ 233
15．什么是固定资产？ 234
16．信用社固定资产如何计价？ 235
17．信用社固定资产的转移、兼并、清理、盘盈、盘亏、报废、毁损应如何处理？ 236
18．对在建工程如何进行管理？ 236
19．什么是固定资产折旧？计提折旧的范围是什么？ 237
20．计提折旧应考虑哪些因素？ 237
21．信用社固定资产折旧如何计提？ 238
22．如何进行固定资产的日常管理？ 239
23．固定资产修理有哪些规定？ 239
24．如何对低值易耗品进行管理？ 240
25．信用社现金资产包括哪些？如何进行管理？ 240
26．什么是放款？放款核算的主要任务是什么？ 241
27．对逾期放款如何进行管理？ 242
28．呆帐准备金如何提取？呆帐放款核销的条件是什么？ 242
29．放款利息如何核算？ 243
30．什么是投资？如何计价？收益如何处理？ 244
31．长期投资如何进行核算？ 245
32．所谓无形资产？无形资产如何计价？ 245
33．无形资产怎样摊销？无形资产的有效使用期限按什么原则确定？ 246
34．什么叫递延资产？其核算内容包括哪些？ 246
35．什么是信用社的其他资产？ 247
36．什么叫成本？信用社成本核算的基本要求有哪些？ 247
37．信用社成本包括哪些内容？ 248
38．如何计提应付利息？ 248
39．信用社怎样计付手续费？ 249
40．业务宣传费和业务招待费控制在什么标准以内？ 249
44．信用社在成本管理中应注意哪几个问题？ 250
43．信用社的哪些开支不得计入成本？ 250
41．信用社职工福利费、教育经费、工会经费如何计提？ 250
42．劳动保险费的开支内容包括哪些？ 250
45．营业收入包括哪些？ 251
46．营业收入管理应遵循哪些原则？ 251
47．利润总额包括哪些内容？如何计算？ 252
48．年度亏损如何弥补？ 252
49．税后利润如何分配？ 253
50．法定盈余公积和公益金怎样提取和使用？ 253
51．税款的缴纳有哪几种？如何缴纳？ 253
52．信用社宣布终止时，应做哪些工作？ 254
56．清算财产支付清算费用后，应按什么顺序清偿债务？ 255
55．清算中的清算费用包括哪些？ 255
54．信用社在宣布终止前6个月到终止之日的期间内，哪些行为无效？ 255
53．清算财产应怎样处理？ 255
57．清算终了，其收益如何处理？ 256
58．财务报告包括哪些内容？ 256
59．经营状况和经营成果的考核指标有哪些？ 257
第七章计算机基础 259
1．计算机主要有哪些用途？ 259
2．计算机的分类及特点有哪些？ 259
3．什么是微型计算机？它有哪些优点？ 260
4．计算机系统由哪几部分组成？它们之间的层次关系怎样？ 260
5．什么是计算机硬件？ 260
7．什么是键盘？它包括哪些基本键？ 262
8．键盘操作中手指如何分工？ 262
6．计算机硬件有哪些基本部件组成？各自的功能是什么？ 262
9．什么是计算机系统软件？它包括哪些类型？ 263
10．什么是操作系统？它有哪些功能？ 264
11．操作系统有哪些类型？ 264
12．微机开机和关机应遵循什么顺序？为什么？ 265
13．什么是DOS？DOS有哪些组成部分？ 265
14．DOS有几种启动方式？ 265
15．什么是微机的热启动和冷启动？ 265
16．什么是磁盘？它分为哪两大类型？磁盘有哪些区域组成？ 266
17．DOS支持的软磁盘主要有哪些类型和规格？ 266
18．新软盘如何进行格式化？格式化时应注意什么问题？ 266
20．什么是文件？文件名的格式怎样？ 267
19．使用软盘应注意哪些问题？ 267
21．如何查看文件的大小、建立日期和时间？ 268
22．什么是字节和字？ 268
23．DOS操作系统中有哪两个文件通配符？分别表示什么 269
含义？使用时要注意什么问题？ 269
24．DOS命令有哪两种类型？DOS命令格式如何表示？ 269
25．什么是树型目录？如何建立、删除、进入和退出子目录？ 270
26．什么是行编辑EDLIN？如何使用和操作？ 270
27．什么是程序设计语言？它分为哪几种类型？ 271
28．机器语言为什么常用二进制表示？十进制与二进制如何互相转化？ 271
29．目前常用的高级语言有哪些？各自的特点是什么？ 273
30．什么是数据库系统？它有哪些部分组成？ 274
31．DBASE程序如何启动？如何进行数据库建立、打开、关闭及命令文件执行操作？ 274
33．汉字工作方式下的屏幕格式怎样？ 275
32．什么是汉字输入编码？目前国内主要采用的汉字输入编码方法有哪些？ 275
34．什么是XENIX操作系统？ 276
35．XENIX操作系统如何启动和关闭？ 276
36．计算机用户在计算机系统上工作时，必须至少知道哪两点？ 277
37．程序设计过程一般包括哪几个阶段？ 277
38．编制程序时，为什么一般是首先绘制程序框图？如何看程序框图？ 278
39．数据备份的意义何在？一般怎样处理？ 278
40．什么是计算机死锁？出现死锁如何处理？ 279
41．计算机的故障分析常用方法有哪些？ 279
42．什么是计算机病毒？计算机病毒的危害形式主要有哪几种？如何预防计算机病毒？ 280
43．计算机网络的概念及功能是什么？ 281
45．什么是UPS？UPS有什么作用？使用UPS时应注意 282
什么？ 282
44．什么是数据通信系统？它一般包括哪些部件？ 282
46．微机如何保养？ 283
47．操作人员有哪些职责？ 284
48．系统管理员有哪些职责？ 284
49．硬件人员有哪些职责？ 285
50．软件人员的职责有哪些？ 285
附件： 287
1．中华人民共和国中国人民银行法 287
2．中华人民共和国商业银行法 295
3．中华人民共和国票据法 311
4．中华人民共和国担保法 329
5．中华人民共和国借款合同条例 344
6．贷款通则 348
后记 366