目 录 1
第一章总论 1
第一节财务管理的概念 1
第二节财务管理的内容 9
第三节财务管理的地位与作用 12
第四节财务管理工作任务 16
第五节财务管理方法 18
第六节商业企业财务管理体制 25
第二章商业企业资金 34
第一节资金的概念 34
第二节资金的构成和来源 37
第三节资金运动 42
第四节资金时间价值 50
第五节资金成本 61
第三章财务预测与决策 75
第一节财务预测概述 75
第二节财务预测 85
第三节财务决策概述 102
第四节财务决策方法 108
第四章筹集资金 119
第一节筹集资金的意义与原则 119
第二节筹集资金渠道 122
第三节筹集资金方式 125
第四节长期资金筹集 136
第五节短期资金筹集 154
第一节流动资金概述 166
第五章流动资金管理 166
第二节流动资金管理的意义与原则 177
第三节流动资金来源的管理 181
第四节货币资金管理 194
第五节商品资金管理 214
第六节非商品定额流动资金管理 265
第七节结算资金管理 269
第八节流动资金周转的管理 275
第九节流动资金利用效果的考核 285
第六章固定资金管理 296
第一节 固定资金概述 296
第二节 固定资金管理的意义与原则 301
第三节 固定资金来源的管理 307
第四节 固定资金占用的管理 315
第五节 固定资金利用效果的考核 327
第六节无形资产的管理 334
第一节专用基金概述 348
第七章专用基金管理 348
第二节国营商业企业专用基金管理 353
第三节供销合作社专用基金管理 372
第八章商品流通费管理 379
第一节商品流通费的概念 379
第二节商品流通费的分类 382
第三节商品流通费管理原则与方法 389
第四节降低商品流通费的意义与途径 398
第五节商品流通费的考核 411
第一节商业企业盈利的概念 418
第九章盈利管理 418
第二节商业企业利润的构成 420
第三节利润管理 424
第四节利润分配的管理 433
第五节税金和亏损管理 448
第六节商业利润的考核 457
第十章财务计划 466
第一节财务计划概述 466
第二节流动资金计划 477
第三节商品流通费计划 491
第四节利润计划 505
第五节财务计划指标体系 512
附表 520
附表一复利终值表 520
附表二复利现值表 524
附表三年金终值表 526
附表四年金现值表 534