目录 1
一、结算制度的改革 1
1．什么是银行结算 1
2．银行结算制度始于何时？它是怎样发展起 2
来的 2
3．你能简要谈谈解放以来我国结算制度的发 4
展吗 4
4．目前我国结算制度有何弊端 5
5．银行结算制度改革的必要性何在 7
6．银行结算制度改革的指导思想是什么 9
7．银行结算制度改革的基本内容包括哪些 9
8．新的结算制度有哪些优越性 11
9．这次结算改革，取消了原有的哪些结算方式？新的结算方式同原有结算方式有什么不同 13
10．托收承付结算方式为什么要取消？取消托收承付后，企业间的商品交易采用哪种结算方式 14
11．为什么取消国内信用证结算方式 15
12．同城托收无承付为什么要取消？取消托收无承付后单位之间劳务费用采用何种结算方式 15
13．付款委托书为什么要取消？省内限额支票结算的取消也是同一原理吗 16
14．何谓银行帐户？企业单位为什么要在银行开立帐户 18
二、帐户管理 18
15．银行帐户有哪些种类 19
16．开立基本帐户、专用帐户和辅助帐户需要什么条件 20
17．企业单位的银行帐户如何设置 21
18．行政事业单位的帐户如何设置 22
19．财政机关和基本建设单位的帐户如何设置 22
20．军队单位的帐户如何设置 23
21．外地驻本埠的单位及临时单位的帐户如何设置 24
22．单位在银行开立帐户的手续如何办 25
23．单位在银行开立帐户的名称有哪些具体要求 26
24．单位需要更换印鉴、变更帐户名称如何办 27
25．单位需要撤销、合并和迁移银行帐户如何办 27
26．单位的银行帐户有无限定使用范围与要求 28
27．银行怎样管理帐户 29
28．单位的其他职能部门、不具备开户条件的集体企业与劳动服务公司是否可以在银行开立帐户 30
29．个体户是否可以在银行开立帐户 30
30．银行结算的任务是什么 32
三、结算规定 32
31．银行结算有哪些种类 33
32．银行办理结算需要坚持哪些原则 34
33．在银行办理转帐结算需要具备什么条件 35
34．银行吸收存款为什么要对存户保密 36
35．中国人民银行为什么不给单位和个人办理结算业务 37
36．银行结算为什么要使用票据 37
37．什么是票据？其基本特征是什么 38
38．票据有哪些种类 40
39．如何选择结算方式 41
40．使用结算凭证和票据要注意哪些事项 42
41．什么是票据行为 43
42．票据的关系人有哪些 45
43．票据的权利和义务是什么 46
四、银行汇票 48
44．什么是银行汇票 48
45．银行汇票结算需经哪些程序 49
46．银行汇票结算的适用范围如何？有哪些限制条件 50
47．银行汇票样式如何？它反映哪些内容和要求 52
48．什么是银行汇票委托书？填写时应注意什么事项 58
49．银行汇票委托书的样式如何？其中载有什么内容和要求 58
50．收款单位收到银行汇票应当怎么办 63
51．收到银行汇票解来的款项是否可以全部或部分提取现金 63
52．是否可以利用银行汇票办理转汇？怎样办理 64
53．收款人遗失银行汇票该怎么办 65
54．银行汇票可以退款吗？退款手续如何办 66
55．什么是商业汇票 68
五、商业汇票 68
56．商业汇票与商品经济有什么联系 69
57．商业汇票与商业期票有什么区别和联系 70
58．商业汇票与银行汇票有什么区别 71
59．使用商业汇票结算有什么积极意义 72
60．商业汇票须载明哪些内容 73
61．商业汇票使用的环节能用图表示吗 74
63．什么是商业承兑汇票？其式样如何 75
62．什么是承兑？什么是承兑汇票？承兑汇票有哪些种类 75
64．什么是银行承兑汇票？其式样如何 80
65．由付款人签发的商业承兑汇票手续处理过程如何 80
66．由收款人签发的商业承兑汇票手续处理过程如何 86
67．如何办理银行承兑汇票手续 88
68．银行在办理商业汇票时与承兑申请人订立《银行承兑协议》的内容如何 90
69．商业承兑汇票与银行承兑汇票有何差异 91
70．怎样选择使用承兑汇票 91
71．签发商业汇票的原则是什么 92
72．商业汇票适用于哪些范围 93
73．商业汇票付款有什么规定 94
74．商业汇票是否可以用于支付、转让他人 95
75．什么是背书 96
76．什么是限定性背书？什么是特别背书？什么是空白背书 97
77．商业汇票的承兑期限如何确定 97
78．银行办理商业票据的承兑为什么要计收承兑手续费？收多少 98
79．商业承兑汇票到期付款人不能付款时怎么办 98
81．什么叫汇票贴现 99
80．银行承兑汇票到期申请承兑的付款人不能交足款项怎么办 99
82．什么叫再贴现 100
83．什么叫转贴现 106
84．商业承兑汇票贴现程序如何 106
85．银行承兑汇票贴现程序如何 108
86．银行办理贴现与办理贷款有何异同 109
87．商业汇票结算有什么优点 111
六、银行本票 113
88．什么是银行本票 113
89．银行本票的式样如何？主要记载哪些内容 114
90．银行本票适用于哪些范围 115
91．银行本票有哪些类型 119
92．我国银行本票为什么要记名 120
93．单位怎样申请使用银行本票？填写不定额银行本票需要注意什么 120
94．我国银行本票的金额起点与面额是多少 121
95．个体经济户或个人使用银行本票有什么规定 121
96．银行本票付款期有无规定？本票逾期未用如何办理 122
97．银行本票是否可以背书转让 123
98．单位或个人收到银行本票如何办理进帐或 123
兑现 123
99．银行本票是否可以挂失？为什么 124
100．不定额银行本票为什么由专业银行签发兑付 124
101．定额银行本票为什么由人民银行发行各专业银行代办签发兑付 125
102．使用银行本票结算有什么优点 126
七、支票 128
103．什么是支票 128
104．支票有哪些种类 129
105．什么是记名支票与不记名支票 130
106．什么是划线支票与特别划线支票 130
107．什么是保付支票 134
108．支票结算的使用范围如何 134
109．支票金额起点为什么由30元改为100元 135
111．哪些人可以使用支票结算 136
110．支票付款期限如何掌握 136
112．填写支票时要注意哪些事项 137
113．支票结算预留印鉴是什么意思 138
114．什么情况下可能发生退票？发生退票怎么办 139
115．使用支票到银行提取现金要注意什么 140
116．支票遗失怎么办 142
117．存款人领用银行的支票本有什么规定 143
118．什么是定额支票 143
119．定额支票的使用范围有什么规定 144
120．为什么收购农副产品是用现金支付还是用定额支票支付要由农户选择 145
121．农户收到定额支票可以用来做什么 145
122．国营商业和供销合作社收到定额支票如何办理转帐和计息 146
123．农副产品收购部门在银行兑换的定额支票未用完时怎么办 146
124．定额支票遗失如何办 147
125．个体户办理支票结算要具备哪些条件 147
126．对个体户使用支票结算有哪些规定 148
127．对个体经济户使用支票如何进行管理 149
128．新支票结算制度比旧支票结算制度有哪些重大变化 150
129．什么是国内旅行支票？怎样使用 151
八、汇兑 153
130．什么是汇兑结算？它有哪些种类 153
131．汇款人怎样办理汇兑手续 154
132．信汇与电汇有什么区别？各有什么长处 155
133．汇款人派人到汇入银行领款有什么规定 159
134．汇入银行对收款人有无开立存款帐户在款项处理上有什么差别 159
135．收款人到汇入银行提款时银行有何要求 161
136．对汇入异地款项分次支取时为什么要开立临时帐户 161
137．对汇款临时存款户银行为什么不支付利息 162
138．款项汇兑后是否可以办理转汇？怎样办理 163
139．款项汇出后是否可以提出退汇 164
140．在哪些情况下银行会发生退汇 165
141．银行与邮电局都能办理款项汇兑，汇款是否可以自由选择承汇机关 166
142．个人汇出款项是否必须到邮电局办理？邮政汇兑有何规定 167
143．如何在银行办理邮政汇兑资金存取 168
144．邮政汇兑收入和支出如何在银行办理存款结算 169
145．邮政汇兑资金如何调拨和管理 170
九、委托收款 173
146．什么叫委托收款结算 173
147．委托收款结算适用于哪些经济往来 174
148．委托收款的种类有哪些？收款人如何选用 175
149．委托收款的程序如何 179
150．委托收款结算中付款期限如何掌握 182
151．委托收款结算中付款人如何审查单证 183
152．什么情况下付款人可以对委托收款拒付 184
153．委托收款结算中付款人无款支付怎么办 186
154．销货单位、购货单位与批发单位不在一地能否办理直达结算 187
155．三方交易直达结算的手续怎样办理 189
156．何谓代办发货委托收款？其手续如何 192
十、结算纪律·收费 194
157．银行保证单证的及时传递和清算有什么规定 194
158．单位和个人丢失票据和印章是否要自行负责 194
159．什么是追索权？持票人如何行使 195
161．银行如因工作失误损害客户经济利益，客户是否有权要求赔偿 196
160．单位和个人违反银行结算纪律与规定如何办 196
162．如因邮电部门传递银行结算单证发生差错而造成损失，客户向谁追索经济赔偿 197
163．银行为单位办理结算要收取哪些费用 197
164．银行结算收费的具体标准是多少？为什么对财政金库存款帐户免收结算费用 198
十一、票据凭证填写规定 202
165．银行结算使用的票证为什么要由银行统一规定或印制 202
166．业务量较大的单位是否可以自印结算凭证 203
168．填写票据和凭证的金额数字有什么要求 204
167．银行票据和结算凭证的填写有具体规定吗？为什么 204
169．填写票据和凭证上的阿拉伯数字有什么要求 205
十二、查询·冻结·扣款 207
170．企业如果不能按规定上交利税、归还贷款和支付货款时，是否可以通过银行扣款 207
171．银行对国营企业销货收入进行扣款的顺序如何 207
172．对集体企业应交税款是否可以强行扣款 208
173．对外贸公司进出口货物单独计征关税的含义是什么 209
174．人民法院在审理经济案件中能否向银行查询单位存款……… 210
175．人民法院处理经济案件需冻结单位存款，银行是否应当配合 210
176．人民法院处理经济案件需要扣划单位存款，银行是否应当配合 211
177．工商行政管理部门查处投机违法案件需要冻结、划拨单位或个人存款，银行是否应当配合 212
178．海关需要追缴或冻结参与走私单位的存款时，银行是否应当配合 214
179．审计部门对违纪单位作出缴款、扣款、停止拨款和贷款决定时，银行是否应当配合 215
180．工会部门对长期不能按时交纳会费的单位要扣取滞纳金时，银行是否应当配合 215
181．市政管理部门需扣收罚款时银行是否应当予以配合 216
182．公检法部门需要查询、停止支付和没收个人存款时银行是否应当配合 216
183．存款人死亡后的过户和支付手续应该如何办理 218
184．什么是国际结算？请简要谈谈国际结算的历史 220
十三、国际结算 220
185．国际结算与国内结算的主要区别是什么 221
186．我国承办国际结算的银行有几家 222
187．什么是国外代理行？我国目前在国外的代理行有哪些 223
188．国外代理行是怎样建立的 224
189．代理行主要有哪些业务 225
190．什么是外汇 226
191．什么是汇率？汇率是怎样标价的 227
192．如何办理兑换外币现钞 229
193．进出口商品人民币与外汇是如何换算的 230
194．什么是硬货币？什么是软货币 231
195．我国对外结算中常用的货币主要有哪些 232
196．国际收付结算中选择计价货币的原则是什么 234
197．我国对外经济往来中常用的结算方式有哪几种 235
198．什么是国际汇款结算 236
199．国际汇款结算适用于哪些经济往来 237
200．什么是国际电汇？其程序如何 238
201．什么是国际信汇？其程序如何 238
202．什么是国际票汇？其程序如何 240
203．在汇款业务中汇出行如何偿付 241
204．什么是国际托收结算 242
205．什么是光票托收？其程序如何 243
206．什么是跟单托收？其程序如何 245
207．什么是付款交单 245
208．什么是承兑交单 246
209．托收结算在国际往来中有何优缺点？如使用托收方式应注意哪些事项 247
210．什么是信用证？它与汇款和托收方式的根本区别是什么 248
211．国际结算中信用证的基本特点是什么 250
212．国际结算中信用证的内容和作用有哪些 250
213．国际结算中的信用证有哪些种类 252
214．什么是不可撤销信用证和可撤销信用证 253
215．什么是保兑信用证和不保兑信用证 254
216．什么是即期信用证和远期信用证 254
217．什么是光票信用证和跟单信用证 256
218．什么是可转让信用证和不可转让信用证 257
219．什么是对开信用证和对背信用证 257
220．什么是循环信用证 258
221．什么是预支信用证 259
222．什么是旅行信用证 260
223．国际信用证结算的程序怎样 260
224．国际旅行信用证结算是怎样进行的 262
225．国际光票信用证结算是怎样进行的 264
226．使用信用证在国际经济往来中有什么优点 266
228．什么是国际汇票？汇票有哪些项目和基本关系人 267
227．采用信用证结算方式在验单付款时应注意什么 267
229．国际结算中的汇票有哪几类 269
230．国际汇票结算的程序如何 270
231．国际汇票结算如何出票 271
232．国际汇票结算如何提示 272
233．国际汇票结算如何承兑 272
234．国际汇票结算如何付款 273
235．国际汇票结算的背书是怎样进行的 274
236．国际汇票结算拒付时怎么办 275
237．国际结算中的分期付款是怎样进行的 276
238．国际结算中的迟期付款是怎样进行的？它与分期付款的主要区别是什么 276
239．什么是支付协定 277
240．支付协定的支付范围有哪些 278
241．支付协定的清算机构是如何确定的 279
242．支付协定的清算帐户如何设置和处理 279
243．支付协定采用哪几个国家的货币 281
244．支付协定如何解决币值变动问题 281
245．国际支付协定中信用摆动额是如何确定和处理的 282
246．支付协定的结算方式有哪些 283
247．什么是国际旅行支票？国际旅行支票的特点是什么 284
248．中国银行代售和兑付国际旅行支票吗？它与发行行是怎样结算的 284
249．国际结算也使用信用卡吗 286
250．中国银行发行的什么信用卡可以在国际上流通使用 287
251．在对外经济往来中怎样选择结算方式 287
十四、信用卡 290
252．什么是信用卡？其适用范围如何 290
253．信用卡是个什么样子 291
254．领用人民币长城信用卡怎样办手续 292
255．如何使用信用卡 294
256．信用卡结算业务有什么优点？我国长城信用卡有何特点 295
附录一：国务院办公厅转发中国人民银行关于改革银行结算报告的通知 297
附录二：银行结算办法 304
附录三：现金管理暂行条例 323
附录四：现金管理暂行条例实施细则 329
后记 337
主要参考书目 338