第一部分 税收法律基本知识 3
第一章 增值税法 3
第一节 纳税人 4
第二节 征税范围 7
第三节 税率 14
第四节 应纳税额的计算 15
第五节 出口货物退（免）税 29
第六节 纳税程序 36
第二章 消费税法 42
第一节 纳税人、税目、税率和征税范围 44
第二节 应纳消费税额的计算 51
第三节 出口应税消费品退（免）税 58
第四节 申报与缴纳 59
第三章 营业税法 62
第一节 纳税义务人 63
第二节 征税范围 64
第三节 税目税率 67
第四节 应纳税额的计算 75
第五节 税收优惠 79
第六节 纳税程序 81
第四章 企业所得税法 86
第一节 纳税人 87
第二节 税率 89
第三节 应纳税所得额的确定 90
第四节 减免税 107
第五节 申报与缴纳 112
第六节 企业改组改制中若干所得税问题 113
第五章 外商投资企业和外国企业所得税法 116
第一节 纳税人 116
第二节 征税对象 117
第三节 税率 119
第四节 应纳税所得额的确定 120
第五节 关联企业纳税处理 127
第六节 税收优惠 127
第七节 申报与缴纳 132
第六章 其他税法 134
第一节 土地增值税法 134
第二节 房产税法 140
第三节 印花税法 143
第四节 车船使用税法 148
第二部分 税收程序法 153
第一章 纳税程序法 153
第一节 税务登记 153
第二节 纳税申报 160
第三节 帐簿凭证的管理 162
第四节 发票的管理 162
第五节 税款的缴纳 165
第六节 其他法律规定 168
第二章 税收处罚法 173
第一节 行政法律责任 173
第二节 刑事法律责任 178
第三章 税收争讼法 190
第一节 税务行政处罚 190
第二节 税务听证 191
第三节 税务行政复议 195
第四节 税务行政诉讼 200
第五节 税务行政赔偿 203
第四章 税务代理 206
第一节 概述 206
第二节 税务代理的业务范围 208
第三节 税务代理人的权利、义务、责任 210
第四节 税务代理的方式 211
第五节 税务代理程序 213
第三部分 防范税收法律陷阱 219
第一章 税收筹划概述 219
第一节 税收筹划的概念及界限 219
第二节 税收筹划与偷税、抗税、骗税的区别 221
第三节 税收筹划与避税的区别 222
第四节 税收筹划的思路 223
第二章 流转税类筹划 224
第一节 增值税的筹划 224
第二节 消费税类筹划 241
第三节 营业税类筹划 243
第三章 企业所得税筹划 247
第一节 应税收人筹划 248
第二节 成本费用筹划 251
第三节 扣除项目筹划 258
第四节 税率筹划 264
第五节 境外税额扣除的筹划 265
第六节 税收优惠筹划 266
第七节 亏损弥补筹划 269
第八节 申报缴纳筹划 271
第四章 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划 273
第一节 纳税人及纳税义务筹划 273
第二节 资产税务处理的筹划 276
第三节 应纳税所得额的筹划 277
第四节 税收优惠筹划 279
第五节 合并申报纳税筹划 283
第一节 投资活动筹划 285
第五章 纳税人经营活动的税收筹划 285
第二节 筹资活动筹划 290
第三节 购销活动筹划 293
第四节 财务成果及其分配的筹划 295
第五节 利用关联企业交易进行筹划 299
第六节 产权重组税收筹划 306
第六章 国际税收筹划 312
第一节 公司国际税收筹划基本知识 312
第二节 选择不同组织形式进行筹划 318
第三节 按经营活动对不同所得进行筹划 325
后记 348
参考资料 349