第1篇 衡量、分析和价值创造理论 3
第1章 美国银行业经营环境的变化 3
商业银行在美国经济体系中的作用 3
当前监管体制及银行业结构的历史背景 7
美国对银行的监管 20
相应的银行业结构 23
挑战性环境下银行的管理方法 29
思考题 29
第2章 理解银行的财务报表 32
理解银行的资产负债表 32
理解银行的损益表 38
补充信息 41
这是一家典型银行的数据吗 43
贷款损失会计的介绍 45
表外信息 46
非财务类信息 49
信息的来源和质量 50
思考题 52
第3章 银行经营评价和收益一风险分析 56
运用企业财务的基本思想 56
一家范例银行的主要收益和风险指标 61
收益与风险之间的关系 67
主要的收益一风险比率的分析 71
金融公司综合性比率分析 73
净利息边际值的组成 82
提高风险评估和管理水平 84
风险与收益之间合适的匹配关系 88
银行统一经营报告 90
思考题 91
第4章 银行价值理论的基础 96
用“名义合同”来分析银行 97
货币时间价值和利率敏感性 97
资产和负债到期期限的不匹配 99
衡量利率敏感性的有效持续期模型 103
有效持续期的数学计算 104
有效持续期缺口 106
运用价格曲线的凸性来修正有效持续斯分析 109
到期收益率 110
摘要和结论 111
思考题 112
附录4A 运用凸性估计价格变化的有效持续期 115
第5章 资产和负债的管理与收益率曲线 119
用贴现率预期进行管理 120
缺口管理 124
缺口管理和基差风险 127
模拟分析系统 129
缺口策略和基准利率 131
摘要和结论 133
思考题 134
附录5A利率期限结构理论 136
附录5B风险溢酬和期限结构 139
案例1 第一国民银行 144
案例2 林肯国民银行 160
案例3 奎克国民银行 170
案例4 帕洛塔国民银行 179
案例5 挪威斯特公司 188
第2篇 资产、负债及资本的管理 199
第6章 银行负债管理 199
存款种类及构成 199
银行借款的种类和构成 204
作为盈利渠道之一的筹资成本利差 205
可行的融资方式及银行应采取的策略 206
融资成本估算 208
估算方法的运用 217
与融资相关的风险 218
基础的融资策略 220
前景 227
第7章 准备金与流动性的测定与提供 228
确定银行的准备金需求 228
满足法定准备金要求与管理现金头寸 233
银行流动性需求的管理 237
满足银行的流动性需求 244
流动性来源与流动性需求的搭配 246
满足临时与未来现金需求 249
思考题 251
第8章 证券投资组合的管理 255
资产优先权模型 255
证券组合的目标 256
债务工具 257
证券组合的管理 264
总收益 268
证券的会计分类 271
投资组合管理与行业周期 273
用不确定性现金流量来评估证券投资 276
投资政策与战略的贯彻执行 277
思考题 278
小结 278
附录8A 银行可选择的投资工具 279
第9章 银行资本管理 293
资本充足率的确定 293
资本管理与业务管理 302
可持续内部增长 307
筹集外源资本 311
思考题 318
附录9A 计算财务需要的步骤 320
案例6肖尼国民银行 323
案例7A 希尔赛国民银行 329
案例7B 希尔赛国民银行 337
案例8 阿斯特银行股份公司 340
第3篇 贷款管理与贷款组合 351
第10章 银行信贷组织 351
贷款风险与损失 352
信贷风险的管理 353
信贷组织 355
贷款委员会与贷款审批程序 356
贷款政策与程序 358
控制贷款损失 363
定价策略 367
不道德的行为与利益冲突 368
贷款损失的常见原因 368
法律规章对贷款活动的控制 369
小结 372
思考题 372
附录10A 银行贷款还有竞争力吗 373
第11章 信贷的选择、承销与贷款组合的多样化 375
选择风险分析 375
贷款条款与定价 379
风险评分与风险监管 383
组合风险的管理 385
贷款种类 386
有担保的小企业贷款 391
贷款出售与证券化 397
小结 402
思考题 403
附录11A 财务比率分析与信用选择分析 404
附录11B 贷款定价基础 424
第12章 消费贷款 426
商业银行消费信贷 427
汽车贷款 428
循环信贷 428
家庭财产信贷 429
移动式住宅贷款 429
消费贷款的证券化 430
利息费用因素 430
消费贷款的信用分析 432
信用评估系统 435
报告贷款决策 439
银行信用卡融资 439
不动产贷款 442
消费贷款损失与破产法 447
破产改革 448
1978年破产法的批评与改进 449
消费者法规 449
小结 450
思考题 452
案例9 勒伯木制品公司 452
案例10 凯斯特公司 455
案例11 全球机械与金属公司 460
案例12 伯格纳建筑公司 464
案例13 卡尔银行租赁公司 469
案例14 爱德华·爱德华兹公司（A） 476
第4篇 衍生工具的避险、定价及国际银行业 483
第13章 金融期货和远期：避险和定价 483
金融衍生工具综述 483
远期和期货合约的基础知识 485
远期合约的价格 489
单个套期 491
总体套期 496
外汇远期和期货 500
思考题 503
小结 503
第14章 利率期权：套期和定价 506
期权的基础知识 507
场内交易的期权 510
规避债券组合风险 512
期权定价模型 512
利率期权 515
利率上限期权、下限期权和双限期权 519
其他或有责任产品 521
小结 527
思考题 527
附录14A布莱克-斯克尔斯模型和看跌——看涨期权平价 530
第15章 利率互换：避险与定价 534
利率互换的基础知识 535
基差互换 538
互换、远期利率协议和期货 540
互换的定价 543
小结 546
思考题 546
附录15A调整因凸性而产生的互换利率偏差 549
附录15B互换曲线 551
第16章 国际银行业 554
银行外汇风险管理 555
外汇汇率 556
利率平价理论 563
外汇交易市场的结构 564
欧洲货币市场 565
国际背景下的银行财务管理 566
国际信贷 568
美国银行的国外贷款业务 572
国际银行业组织机构的法律形式 572
小结 574
思考题 575
案例15爱德华·爱德华兹公司（B） 576
案例16 奇考普银行持股公司 579
案例17地区金融公司 585
案例18城市联邦储贷协会 594
案例19格朗特兰国民银行 604