目录 2
第一篇 国家税收概论 2
第一章 税收的概念、特征和性质 2
第一节 税收的一般概念 2
第二节 我国税收的产生与演变 8
第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性 18
第四节 我国社会主义税收的性质 22
第五节 税收与经济的关系 29
第一节 税收的职能 34
第二章 我国社会主义税收的职能和作用 34
第二节 税收的作用 38
第三章 我国的社会主义税收制度 51
第一节 我国社会主义新时期税制建设的原则 53
第二节 税法构成的基本要素 56
第三节 税收分类 66
第四节 我国社会主义税制的建立和演变 70
第二篇 对流转额的征税 84
概述 84
第一节 产品税的特点、作用 90
第四章 产品税 90
第二节 产品税的征税范围和纳税人 96
第三节 产品税的税目、税率 97
第四节 产品税的纳税环节和计税依据 102
第五节 产品税的减免税和出口退税 114
第六节 产品税的计算与缴纳 117
第五章 增值税 131
第一节 增值税的特点、意义 131
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 139
第三节 增值税的计税方法和扣除范围 142
第四节 增值税税额的计算 146
第五节 增值税的减免税和出口退税 165
第六节 增值税征收方法 167
第六章 营业税 176
第一节 营业税的特点、意义 176
第二节 营业税的征税范围和纳税人 178
第三节 营业税的计税依据 179
第四节 营业税的税目、税率 184
第五节 营业税的纳税环节和纳税地点 186
第六节 对临时经营的征税 188
第七节 营业税的减税、免税 190
第八节 营业税的计算 192
第七章 城市维护建设税和两个交易税 197
第一节 城市维护建设税 197
第二节 教育费附加 200
第三节 牲畜交易税 202
第四节 集市交易税 203
第一节 关税的意义 206
第八章 关税 206
第二节 关税的政策原则和税则 208
第三节 进口货物关税的主要内容 211
第四节 进口调节税 216
第五节 出口货物关税的主要内容 217
第六节 非贸易性进口物品的征税 219
第七节 船舶吨税 221
第三篇 对资源的征税 223
概述 223
第一节 资源税的意义 226
第九章 资源税 226
第二节 资源税的征税范围和纳税人 227
第三节 资源税的计税依据和税率 228
第四节 资源税的减免和征收 231
第十章 盐税 234
第一节 盐税的意义和特点 234
第二节 盐税的征收制度 236
第三节 盐税的管理 241
第四节 盐税违章及其处理 244
第一节 城镇土地使用税 249
第十一章 城镇土地使用税和耕地占用税 249
第二节 耕地占用税 252
第四篇 对收益额的征税 256
概述 256
第十二章 国营企业所得税和调节税 261
第一节 国营企业所得税的意义 261
第二节 国营企业所得税的纳税人、征收范围和征税对象 263
第三节 国营企业所得税税率、减免税规定和亏损抵补 266
第四节 国营企业所得税的计算 272
第五节 国营企业所得税的征收管理 280
第六节 国营企业调节税 285
第一节 集体企业所得税的沿革和作用 287
第十三章 集体企业所得税 287
第二节 集体企业所得税的纳税人、税率和减税、免税规定 289
第三节 集体企业所得税的计算和征收管理 297
第十四章 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税 301
第一节 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税的意义 301
第二节 城乡个体工商业户所得税的征收制度 304
第三节 私营企业所得税征收制度 310
第一节 中外合资经营企业所得税的意义 318
第十五章 中外合资经营企业所得税 318
第二节 合营企业所得税的纳税人、征税对象和税率 321
第三节 合营企业所得税的减免税和亏损抵补 325
第四节 合营企业应纳税所得额和应纳所得税额的计算 328
第五节 合营企业所得税的征收管理 337
第十六章 外国企业所得税 340
第一节 外国企业所得税的意义 340
第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象 341
第三节 外国企业所得税税率 346
第四节 外国企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 349
第五节 外国企业所得税的减税、免税和征收管理 358
第十七章 个人所得税 363
第一节 个人所得税的意义和特点 363
第二节 个人所得税的征收对象和税率 365
第三节 个人所得税的纳税人、扣缴义务人和征税范围 367
第四节 个人所得税免税、减税和抵免规定 370
第五节 个人所得税的计算 373
第六节 个人所得税的征收管理 378
第一节 个人收入调节税的意义和作用 381
第十八章 个人收入调节税 381
第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象、税率和免税规定 383
第三节 个人收入调节税的计算与征收管理 389
第四节 关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定 393
第十九章 农（牧）业税 397
第一节 农业税的性质 397
第二节 农业税的特点、意义和政策原则 399
第三节 农业税的征税对象、征税范围、计税标准、纳税人、税率 405
第四节 农林特产农业税 410
第五节 农业税的减税、免税 414
第六节 农业税的征收管理 417
第七节 牧业税 421
第五篇 对财产和特定行为的征税 425
概述 425
第二十章 对财产的征税 427
第一节 房产税 427
第二节 契税 430
第二十一章 对特定行为的征税 433
第一节 烧油特别税 433
第二节 建筑税 439
第三节 奖金税 445
第四节 国营企业工资调节税 456
第五节 车船使用税 459
第六节 屠宰税 463
第七节 印花税 465
第八节 筵席税 472
第九节 国家能源交通重点建设基金 473
第十节 国家预算调节基金 480
概述 486
第六篇 税收管理 486
第二十二章 税收管理的内容、原则、机构和体制 488
第一节 税收管理的基本内容 488
第二节 税收管理的基本原则 489
第三节 税务管理机构 494
第四节 税收管理体制 499
第二十三章 税收的征收管理 504
第一节 征收管理的形式和征收方法 504
第二节 征收管理制度 510
第三节 发票的管理 516
第四节 减免税管理 520
第五节 违章 处理 523
第六节 税务行政复议 528
第二十四章 税收计划、会计、统计管理 532
第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用 532
第二节 经济、税源调查研究 533
第三节 税收计划管理 537
第四节 税收会计管理 548
第五节 税收票证管理 560
第六节 税务统计管理 566