第一节 税务管理的产生与发展 1
第一章 税务管理概论 1
第二节 税务管理的职能与作用 8
第三节 税务管理的原则与方法 13
第四节 税务管理的内容 18
第二章 税务法制管理 24
第一节 税收立法 24
第二节 税务法制管理的依据 30
第三节 贪污治税 48
第三章 税务管理体制 53
第一节 税务管理体制概述 53
第二节 税务管理体制的演变 57
第三节 我国现行税务管理体制 62
第一节 税收征收管理概述 70
第四章 税收征收管理 70
第二节 税收征收管理的形式 75
第三节 税收征管改革 78
第五章 税收征收基础管理 83
第一节 税务登记管理 83
第二节 税务认定管理 92
第三节 账簿凭证管理 99
第四节 税收档案管理 103
第六章 发票管理 108
第一节 发票管理概述 108
第二节 普通发展管理 111
第三节 增值税专用发票管理 116
第一节 纳税申报管理 128
第七章 税款征收管理 128
第二节 纳税稽核管理 131
第三节 税款征收与入库 134
第四节 税收征收法律制度 138
第八章 税务代理 144
第一节 税务代理的概述 144
第二节 税务代理制的产生与发展 148
第三节 我国的现行税务代理制度 152
第四节 税务代理的监督管理 157
第九章 流转税管理 159
第一节 增值税管理 159
第二节 消费税管理 168
第三节 营业税管理 173
第四节 出口货物退（免）税管理 177
第十章 所得税管理 187
第一节 企业所得税管理 187
第二节 外商投资企业和外国企业所得税管理 194
第三节 个人所得税管理 204
第十一章 税务稽查管理 213
第一节 税务稽查概述 213
第二节 税务稽查的范围和权限 216
第三节 税务稽查的内容和方法 219
第四节 税务稽查的组织形式和实施环节 223
第十二章 税务检查实务 233
第一节 增值税的税务检查 233
第二节 消费税的税务检查 244
第三节 营业税的税务检查 251
第四节 企业所得税的税务检查 257
第十三章 税务行政处罚管理 272
第一节 税务行政处罚概述 272
第十四章 税务行政争讼管理 272
第二节 税务行政处罚的种类和设定 278
第三节 税务行政处罚的主体和管辖 283
第四节 税务行政处罚的决定和执行程序 286
第一节 税务行政复议 294
第二节 税务行政诉讼 306
第三节 税务行政赔偿 317
第十五章 税收征收管理质量指标体系 324
第一节 税收征管质量指标体系概述 324
第二节 税收征管质量宏观指标 327
第三节 税收征管质量微观指标 330
第四节 税收成本指标 339
第十六章 税收计划管理 343
第一节 税收计划管理概述 343
第二节 税收计划的编制及方法 345
第三节 税收计划执行的检查分析 350
第十七章 税收会计管理 356
第一节 税收会计管理概述 356
第二节 税收会计核算 360
第三节 税收会计的检查 375
第十八章 税务统计管理 379
第一节 税务统计概述 379
第二节 税务统计分析 383
第一节 税收票证概述 396
第十九章 税收票证管理 396
第二节 税收票证管理 398
第三节 税收票证的核算 403
第四节 税收票证的审核和检查 405
第二十章 税务组织管理 409
第一节 税务组织管理概述 409
第二节 税务行政机构 414
第三节 税务人员管理 424
第二十一章 税务行政监督 432
第一节 税务行政监督概述 432
第二节 税务行政监督的体系和形式 437
第三节 税务监察监督 442
第一节 税务信息管理的作用 448
第二十二章 税务信息管理 448
第二节 税务信息的来源与分类 450
第三节 税务信息管理的过程 452
第四节 税务信息系统的开发 457
第二十三章 税务计算机应用 463
第一节 税务电算化概述 463
第二节 税收电子化在我国应用和发展 466
第二十四章 港台税务管理简介 491
第一节 香港税务管理 491
第二节 台湾税务管理 500
第二十五章 国际税收管理 511
第一节 国际税收概述 511
第二节 国际重复征税的产生及解决方法 514
第三节 国际间避税及反避税 520
第四节 国际税收协定 525