第一章 税务概论 13
第一节 税收的分类与作用 14
第二节 美国的全球所得理论 18
第三节 美国修改税法趋势 19
第二章 美国税务管理 21
第一节 美国税务组织 23
第二节 美国立法的程序 24
第三节 税务资料与预缴制度 28
第四节 税务稽查与申诉 30
第三章 申报所得税的基本问题 35
第一节 谁需要申报个人所得税 36
第二节 何时申报个人所得税 40
第三节 个人所得税表及寄件地黠 43
第四章 报税身份、免税额与标准减项 47
第一节 报税身份影响税率 48
第二节 免税额及标准减项 52
第三节 标准减项 56
第五章 孩童税务 59
第一节 幼童的特殊税则 60
第二节 孩重税务省税的建议 63
第三节 领养孩童优惠税则 66
第六章 税务所得 67
第一节 应课税的所得 68
第二节 免税所得 75
第三节 实获所得与现金基础 77
第七章 积极与消极损益 79
第一节 积极与消极损益的分类 80
第二节 参与程度与损益种类 82
第三节 避税投资与消极性损益 88
第四节 损益分类的新趋势 89
第八章 所得调整项目 91
第一节 个人退休账户 92
第二节 定存及定益退休基金 93
第三节 搬迁费用 98
第四节 赡养费用及提早取款罚款 100
第五节 自营事业的医药保险及社安税 102
第九章 医药费用及税金 103
第一节 标准减项与逐项扣减 104
第二节 医药费用 106
第三节 税金减项 109
第十章 利息费用 113
第一节 自用住宅利息费用 114
第二节 个人消费及投资利息费用 116
第三节 营业利息费用及债务与利息的关系 118
第十一章 慈善捐献与意外损失 121
第一节 慈善捐献 122
第二节 意外损失 124
第十二章 搬迁与杂项费用 129
第一节 与报税人职业及业务有关的费用 130
第二节 与报税人投资有关的费用 135
第三节 与报税人申报税务等有关费用 136
第十三章 业务有关费用 139
第一节 独资事业的盈余 140
第二节 业务费用的特质 141
第三节 业务开支－交通费用 142
第四节 业务开支－交际与旅行费用 149
第十四章 房地产收支与折旧 157
第一节 房地产收入与支出 158
第二节 折旧的难提 160
第十五章 资产基数与买卖损益 175
第一节 资产基数 176
第二节 资本财买卖的损益 180
第十六章 自用住宅 187
第一节 重购新宅延税法则 188
第二节 五十五岁卖屋税则 194
第三节 自住与出租住宅的划分 195
第四节 渡假屋与自宅分柤 197
第十七章 延税交换与分期付款 201
第一节 1031条款的延税交换 202
第二节 分期付款 210
第三节 非自愿性的更换财产 213
第十八章 抵税额 217
第一节 照顾费用与老年残废抵税额 218
第二节 商业抵税额 220
第三节 低收入津贴 226
第十九章 择一最低税 233
第一节 最低税的定义 234
第二节 调整与优惠税则项目 236
第二十章 外国人税务 241
第一节 居民与非居民外国人的区别 242
第二节 外国人税则 244
第三节 外国税负抵税额与外国人收入免税额 248
第四节 脱离国籍及放弃居留者税则 250
第五节 国外汇款，外国受控与外国人控股公司 252
第二十一章 企业组织－独资，合伙与公司 255
第一节 独资与合伙 256
第二节 公司组织 259
第二十二章 公司所得税 269
第一节 公司所得税务的申报 270
第二节 小型企业公司 271
第三节 专业服务公司 278
第二十三章 遗产与赠与税 285
第一节 综合遗产及赠与税概论 286
第二节 赠与再租回 291
第三节 遗产计划 291
第四节 财产所有权与产权登记 292
第二十四章 销售税 301
第一节 销售税概论 302
第二节 美国地方的销售税 303
第三节 联邦奢侈税与货物税 305
第二十五章 财产税 307
第一节 不动产财产税 308
第二节 移转税 311
第三节 动产财产税 312
第二十六章 薪资税与预缴制度 315
第一节 美国的薪资税 316
第二节 所得的扣减预缴 318
第三节 预估暂缴 321
第二十七章 税务稽查 327
第一节 电脑计分及选样抽查 328
第二节 税务稽查的重黠与实例 331
第三节 整理报税资料 342
第二十八章 所得税计划 345
第一节 所得与费用的递延与加速 346
第二节 调整项目，逐项扣减及业务开销 350
第三节 利息等费用影响扣减与损益 354
第四节 房地产的省税计划 355
第五节 报税身份，免税额及标准减项 356
第六节 孩童税务与有关的抵税额 357
第二十九章 国际税务中的转移定价 359
第一节 转移定价的背景 360
第二节 转移定价的方法 360
第三节 税务人员应有的警觉与认识 363
第四节 美国国税局的新规定 365
第三十章 美国经济现况与税法改变 369
第一节 通货膨胀压力减轻 370
第二节 消费者精打细算 371
第三节 政府赤字仍高 373
第四节 开拓国际市场 374
第五节 充实教育经费 376
附录 中国税务简介 379
第一节 所得税类 380
第二节 流转税类 386
索引 393