第一篇 基础理论 2
第一章 总论 2
第一节 银行会计的对象和特征 2
第二节 银行会计的作用 7
第三节 银行会计工作的组织 10
第二章 核算方法 16
第一节 会计科目 16
第二节 记帐方法 23
第三节 会计凭证 29
第四节 会计帐簿 36
第五节 会计报表 43
第六节 会计帐务组织 47
第二篇 基本业务核算 52
第三章 存款结算业务的核算 52
第一节 存款业务的核算 53
第二节 异地结算 63
第三节 同城结算 89
第四节 异地、同城通用结算 98
第四章 贷款业务的核算 110
第一节 概述 110
第二节 逐笔审核贷款的核算 112
第三节 下贷上转贷款的核算 122
第四节 商业汇票贴现的核算 124
第五节 专项贷款的核算 128
第五章 现金出纳的核算 132
第一节 现金出纳的任务和核算要求 132
第二节 日常现金收付的核算 135
第三节 其他现金收付的核算 139
第六章 外汇业务的核算 146
第一节 外汇分帐制 146
第二节 外汇存贷款业务的核算 151
第三节 贸易结算业务的核算 159
第四节 非贸易结算业务的核算 171
第五节 外汇资金帐户往来 176
第七章 信托投资业务的核算 183
第一节 信托投资业务概述 183
第二节 信托业务的核算 186
第三节 投资业务的核算 195
第八章 经理国库业务的核算 201
第一节 经理国库业务概述 201
第二节 预算收入的收纳、退库与报解的核算 206
第三节 预算款项支拨的核算 219
第四节 预算收入对帐和年度决算 223
第五节 代发行国库券的核算 224
第一节 发行业务核算概述 229
第九章 货币发行业务的核算 229
第二节 发行基金保管和调拨的核算 233
第三节 货币发行与回笼的核算 237
第四节 损伤票币销毁的核算 241
第三篇 内部管理 246
第十章 联行往来的核算 246
第一节 联行往来概述 246
第二节 全国联行往来的核算 250
第三节 全国联行往来的年度结清 273
第四节 分、支行辖内往来的核算 279
第五节 联行往来汇差资金的核算 285
第六节 全国电子联行往来 290
第十一章 人民银行及专业银行往来的核算 298
第一节 人民银行及专业银行往来的概述 298
第二节 缴存存款的核算 301
第三节 信贷资金调拨的核算 307
第四节 同城票据清算的核算 319
第十二章 银行成本计算 325
第一节 银行成本内容及其作用 325
第二节 银行成本计算对象和计算方法 329
第三节 银行成本考核 336
第一节 资本金的核算 342
第十三章 资本金及财务损益的核算 342
第二节 固定资产的核算 344
第三节 财务损益的核算 351
第十四章 年度决算 358
第一节 年度决算的意义和内容 358
第二节 年度决算的准备 361
第三节 损益的结转和决算报表的编审汇总 365
第十五章 会计检查与分析 376
第一节 会计检查与分析概述 376
第二节 会计检查 378
第三节 会计分析 385
第一节 银行会计电算化原理 404
第四篇 会计现代化 404
第十六章 银行会计电算基础 404
第二节 银行会计电算化处理系统 417
第三节 卫星通讯与计算机联网 428
第十七章 银行会计电算化应用设计 436
第一节 内部转帐模块设计 436
第二节 同城票据交换模块设计 449
第三节 异地联行模块设计 456
第十八章 会计预测与决策 467
第一节 会计数学模型 467
第二节 会计预测 473
第三节 会计决策 487