第一章 纳税筹划的预备知识 1
第一节 纳税筹划的基本内容 1
第二节 纳税筹划的法律知识和责任 4
第三节 纳税筹划与行政复议 9
第四节 纳税筹划与税务代理机构 19
第五节 影响纳税筹划的因素分析 27
第二章 国内避税筹划的一般方法 34
第一节 国内避税筹划方法概述 34
第二节 转让定价避税筹划法 39
第三节 资产租赁避税筹划法 44
第四节 横向联合避税筹划法 46
第五节 “三来一补”避税筹划法 47
第六节 出口退税避税筹划法 51
第七节 综合利用避税筹划法 52
第八节 新产品避税筹划法 54
第九节 技术引进避税筹划法 56
第十节 避税地避税筹划法 58
第十一节 “挂靠”避税筹划法 60
第十二节 “让利”销售避税筹划法 62
第三章 国际避税筹划的一般方法 64
第一节 国际避税筹划方法概述 64
第二节 自然人流动避税筹划法 71
第三节 法人流动避税筹划法 73
第四节 人的非流动避税筹划法 75
第五节 常设机构避税筹划法——物的流动避税筹划法之一 76
第六节 子公司避税筹划法——物的流动避税筹划法之二 80
第七节 避免成为常设机构避税筹划法 84
第八节 物的非流动避税筹划法 86
第九节 流动与非流动结合的避税筹划法 87
第十节 逆向避税筹划法 90
第四章 三资企业的避税筹划方法 92
第二节 中资与外交合谋串通避税筹划法 93
第三节 转让出资抽回资金避税筹划法 93
第一节 实物投资避税筹划法 93
第四节 运用转让定价手段避税筹划法 94
第五节 规避预提税筹划法 96
第六节 利用工程承包避税筹划法 97
第七节 利用汇率变动差避税筹划法 97
第八节 利用税收征管弹性避税筹划法 99
第五章 国内节税筹划的一般方法 101
第一节 投资节税筹划方法 101
第二节 融资租赁节税筹划方法 107
第三节 筹资节税筹划方法 112
第四节 风险决策节税筹划方法 114
第五节 产销结构节税筹划方法 117
第六节 固定资产投资节税筹划方法 121
第七节 技术改造节税筹划方法 129
第八节 费用分摊节税筹划方法 131
第九节 拆借节税筹划方法 133
第十节 企业分立节税筹划方法 135
第十一节 企业合并节税筹划方法 137
第十二节 企业清算节税筹划方法 139
第六章 国际节税筹划的一般方法 142
第一节 国际保险支出的节税筹划方法 142
第二节 国外赠与的节税方法 146
第三节 国外工资以外的个人收入的节税方法 147
第四节 国外捐赠和遭受灾害时的节税方法 150
第五节 国外孩子出生时的节税方法 151
第六节 国外折旧资产的节税方法 152
第七节 国外有价证券的节税方法 154
第八节 国外库存资产的节税方法 156
第九节 国外购销抵扣的节税方法 161
第十节 国外有利结算日期的节税方法 163
第七章 转嫁筹划方法指南 168
第一节 转嫁的概念及与逃税避税的区别 168
第二节 税负转嫁的基本形式 170
第三节 税负转嫁的基本操作方法 177
第四节 龙断性商品的税负转嫁问题 184
第五节 关税转嫁问题 186
第六节 税收如何转化为资本 189
第七节 税负转嫁的一般规律 191
第八章 分税种避税筹划案例 194
第一节 增值税避税筹划案例 194
第二节 消费税避税筹划案例 204
第三节 营业税避税筹划案例 210
第四节 企业所得税避税筹划案例 217
第五节 外商投资企业和外国企业所得税避税筹划案例 236
第六节 个人所得税避税筹划案例 242
第九章 分税种节税筹划案例 257
第一节 增值税节税筹划案例 257
第二节 消费税节税筹划案例 269
第三节 营业税节税筹划案例 272
第四节 进出口税收节税筹划案例 281
第五节 企业所得税节税筹划案例 308
第六节 外商投资企业和外国企业所得税节税筹划案例 329
第七节 个人所得税节税筹划案例 338
第十章 税负转嫁筹划案例 345
第一节 利用供求弹性进行税负转嫁筹划案例 345
第二节 不同市场结构下的税负转嫁案例 351
第三节 不同商品成本形态下的税负转嫁筹划案例 354
第四节 税收制度的构成要素影响税负转嫁筹划案例 355
第五节 分税种的税负转嫁筹划案例 356