第一章 导论 1
第一节 税务代理概述 1
第二节 税务代理制的产生与发展 6
第三节 注册税务师与税务师事务所 12
第四节 税务代理的范围与形式 16
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 18
第二章 税务管理概述 24
第一节 税务管理体制 24
第二节 税收征收管理程序及要求 27
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 36
第三章 税务登记代理实务 44
第一节 企业税务登记代理实务 44
第二节 纳税事项税务登记代理实务 81
第四章 发票领购与审查代理实务 92
第一节 发票领购代理实务 92
第二节 发票填开的要求及操作要点 103
第三节 发票审查代理实务 107
第五章 建账建制代理记账实务 115
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 115
第二节 代理建账的基本内容与操作规范 117
第六章 企业涉税会计核算 137
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 137
第二节 工业企业涉税会计核算 144
第三节 商品流通企业的涉税核算 170
第七章 流转税纳税申报代理实务 180
第一节 增值税纳税申报代理实务 180
第二节 消费税纳税申报代理实务 210
第三节 营业税纳税申报代理实务 220
第八章 所得税纳税申报代理实务 227
第一节 企业所得税纳税申报代理实务 227
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 272
第三节 个人所得税纳税申报代理实务 290
第九章 其他税种纳税申报代理实务 301
第一节 土地增值税纳税申报代理实务 301
第二节 印花税纳税申报代理实务 309
第三节 房产税纳税申报代理实务 313
第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务 316
第五节 资源税纳税申报代理实务 319
第十章 代理纳税审查方法 323
第一节 纳税审查的基本方法 323
第二节 纳税审查的基本内容 325
第三节 账务调整的基本方法 337
第十一章 流转税纳税审查代理实务 347
第一节 增值税纳税审查代理实务 347
第二节 消费税纳税审查代理实务 369
第三节 营业税纳税审查代理实务 381
第十二章 所得税纳税审查代理实务 398
第一节 企业所得税纳税审查代理实务 398
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务 427
第三节 个人所得税纳税审查代理实务 436
第十三章 其他税种纳税审查代理实务 445
第一节 印花税、土地增值税纳税审查代理实务 445
第二节 房产税、城镇土地使用税纳税审查代理实务 453
第三节 资源税纳税审查代理实务 456
第十四章 税务行政复议代理实务 464
第一节 税务行政复议受案范围、参加人与管辖 464
第二节 税务行政复议审理的基本规程 469
第三节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 479
第十五章 涉税文书制作代理实务 488
第一节 涉税文书的种类与适用范围 488
第二节 代理制作涉税文书操作规范 493
第十六章 税务咨询与税务顾问 500
第一节 税务咨询 500
第二节 税务顾问 502
第十七章 税务代理执业风险与质量控制 505
第一节 税务代理的执业风险 505
第二节 税务代理的质量控制 507