第一篇 税收概论 1
第一章 税收一般概述 2
第一节 税收的一般概念及本质特征 2
第二节 税收的职能作用和地位 7
第三节 税收的性质和原则 11
第四节 税制结构模式及构成要素 17
第五节 税收分类 27
第二章 我国税收的产生和发展 32
第一节 夏商周三代的税收雏型 32
第二节 封建社会时期的税收 35
第三节 半封建半殖民地社会时期的税收 40
第三章 新中国税收制度的建设 45
第一节 新中国初期的税制建设 45
第二节 税制建设中的几次简并 49
第三节 新时期的税制建设 51
第四节 适应社会主义市场经济发展要求的税制改革 60
第二篇 税种内容 71
第四章 增值税 72
第一节 增值税的特点和意义 72
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 76
第三节 增值税的计税依据 79
第四节 增值税的税收优惠 83
第五节 增值税的计算与征收 88
第五章 消费税 96
第一节 消费税的特点和意义 96
第二节 消费税基本征收制度 99
第三节 消费税的计算与征收 112
第六章 营业税 118
第一节 营业税的特点和意义 118
第二节 营业税基本征收制度 120
第三节 营业税的计算与征收 130
第一节 关税的特点和意义 132
第七章 关税 132
第二节 关税基本征收制度 136
第三节 关税的计算与征收 141
第四节 船舶吨税 144
第八章 企业所得税 146
第一节 企业所得税的意义 146
第二节 企业所得税基本征收制度 148
第三节 企业所得税的计算与征收 152
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 162
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 162
第二节 外商投资企业和外国企业所得税基本征收制度 164
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 169
第十章 个人所得税 176
第一节 个人所得税的意义 176
第二节 个人所得税基本征收制度 178
第三节 个人所得税的计算和征收 184
第十一章 农（牧）业税 189
第一节 农业税 189
第二节 牧业税 201
第三节 农业特产税 203
第十二章 资源税 206
第一节 资源税的特点和意义 206
第二节 资源税基本征收制度 209
第三节 资源税的计算与征收 213
第十三章 土地增值税 215
第一节 土地增值税的意义 215
第二节 土地增值税基本征收制度 217
第三节 土地增值税的计算与征收 220
第十四章 财产税 222
第一节 房产税 222
第二节 车船使用税 224
第三节 土地使用税 227
第四节 耕地占用税 229
第五节 契税 233
第一节 印花税 235
第十五章 行为目的税 235
第二节 固定资产投资方向调节税 240
第三节 城建税和教育费附加 243
第三篇 税收管理 247
第十六章 税收管理概述 248
第一节 税收管理的意义 248
第二节 税收管理的内容 250
第三节 税收管理体制 255
第四节 税收管理机构 260
第一节 税收征收管理概述 265
第十七章 税收征收管理 265
第二节 税务管理 270
第三节 税款征收 279
第四节 税务检查 286
第五节 法律责任 290
第十八章 税收票据管理 297
第一节 税收票证管理 297
第二节 普通发票管理 303
第三节 专用发票管理 308
第四节 违章发票处理 313