第一章 总论 1
第一节 出纳工作的内容 1
目录 1
第二节 出纳工作的原则 3
第三节 出纳工作的交接 4
第四节 出纳员的职业道德 6
第二章 会计凭证 8
第一节 会计凭证的作用和种类 8
第二节 会计凭证的内容及合法性 11
第三节 会计凭证的填制与审核 15
第四节 会计凭证的领用、传递和保管 21
第一节 出纳帐的作用、内容及格式 24
第三章 出纳帐 24
第二节 出纳帐的登记 28
第三节 错帐的查找与更正 31
第四章 人民币和金银的管理 37
第一节 人民币管理的法律规定 37
第二节 损伤、残缺票币及处理 41
第三节 金银管理的法律规定 43
第五章 现金和有价证券的管理 49
第一节 现金管理的作用和内容 49
第二节 现金收付业务的核算 56
第三节 有价证券的管理 67
第一节 我国的银行体系 69
第六章 银行体系、帐户与存款 69
第二节 银行帐户的开立与使用规定 74
第三节 银行存款利息的计算 77
第四节 银行存款收付业务的核算 79
第七章 转帐结算业务的管理 84
第一节 转帐结算的性质、特征与作用 84
第二节 转帐结算的原则、纪律和一般规定 87
第三节 转帐结算业务的收费 91
第八章 同城转帐结算方式 95
第一节 支票结算方式 95
第二节 委托付款结算方式 101
第三节 托收无承付结算方式 103
第四节 保付支票结算方式 104
第九章 异地转帐结算方式 106
第一节 异地托收承付结算方式 106
第二节 异地委托收款结算方式 110
第三节 汇兑结算方式 112
第四节 票汇结算方式 114
第五节 信用证结算方式 117
第十章 外汇管理 121
第一节 外汇管理的方针、内容和原则 121
第二节 非贸易外汇留成的管理 124
第三节 非贸易外事经费的管理 133
第四节 违反外汇管理的行为及其处罚 138
〔附录一〕出纳工作重要法规目录索引 142
〔附录二〕世界主要国家的货币 148