目录 1
第一篇 税收概论 1
第一章 税收的基本概念 1
第一节 税收的本质和特点 1
第二节 国家税收的性质 6
第三节 税收的职能和作用 7
第二章 我国社会主义税收制度 12
第一节 税收制度构成的基本要素 12
第二节 我国税收制度建立的原则 17
第三章 我国税收制度的建立和发展 19
第一节 国民经济恢复和社会主义建设时期的税收制度 19
第二节 我国社会主义建设新时期的税制改革 24
第四章 我国现行工商税收主要税种简介 33
第一节 产品税 33
第二节 增值税 50
第三节 营业税 83
第四节 城市维护建设税 95
第五节 教育费附加 97
第六节 房产税 99
第七节 车船使用税 103
第八节 印花税 106
第九节 盐税 111
第十节 关税和进口调节税 117
第十一节 城镇土地使用税 121
第十二节 耕地占用税 124
第十三节 建筑税 126
第十四节 国营企业所得税 130
第十五节 国营企业调节税 142
第十六节 集体企业所得税 145
第十七节 私营企业所得税 153
第十八节 城乡个体工商业户所得税 155
第十九节 国营企业奖金税 159
第二十节 国营企业工资调节税 166
第二十一节 集体企业奖金税 169
第二十二节 国家能源交通重点建设基金 173
第二节 税务登记的对象 180
第一节 税务登记的意义 180
第一章 怎样办理税务登记 180
第二篇 商业纳税管理 180
第三节 税务登记的主要内容和基本要求 181
第四节 税务登记的程序和管理 183
第五节 税务登记证的制定、发放和使用 185
第二章 怎样办理纳税鉴定 187
第一节 办理纳税鉴定的意义 187
第二节 办理纳税鉴定的对象和要求 187
第三节 办理纳税鉴定的程序 189
第四节 纳税鉴定的修订和管理 190
第三章 怎样履行纳税申报 191
第一节 纳税申报的意义 191
第二节 办理纳税申报的对象和内容 191
第三节 办理纳税申报的方法、时间和期限 192
第四章 发货票的管理 194
第一节 发货票管理的意义 194
第二节 发货票管理的内容和方法 194
第三节 发货票的印领用存保管制度 197
第四节 发货票的违章处理 200
第一节 违章 案件处理的种类 201
第五章 违章处理 201
第二节 办理违章案件的要求和程序 203
第六章 征纳双方的权力与义务 207
第一节 税务机关的权力与义务 207
第二节 纳税人的权力与义务 208
第一章 社会主义商业的基本概念 210
第一节 社会主义商业的性质 210
第三篇 商业企业税收 210
第二节 社会主义商业企业的作用和任务 211
第二章 国营商业企业怎样纳税 214
第一节 国营商业批发企业怎样缴纳流转环节的税金 214
第二节 批发企业怎样履行在批发环节代扣代缴税款的义务 224
第三节 国营商业零售企业怎样缴纳营业税 228
第四节 国营商业企业委托加工产品怎样纳税 230
第三章 国营饮食服务业务怎样缴纳营业税和代征筵席税 233
第一节 国营饮食企业怎样缴纳营业税和代征筵席税 233
第二节 国营服务业怎样纳税 236
第一节 商办工业的特点 244
第四章 商办工业企业怎样纳税 244
第二节 商办工业怎样缴纳增值税 245
第三节 烟草公司生产经营烟类产品怎样缴纳产品税 250
第五章 商办运输企业怎样纳税 262
第六章 商业企业怎样缴纳车船使用税 265
第一节 关于车船使用税的若干规定 265
第二节 怎样计算应纳税额 268
第一节 印花税的征税范围是怎样规定的 272
第七章 商业企业怎样自行计算缴纳印花税 272
第二节 印花税的纳税义务人是怎样规定的 273
第三节 印花税税率是怎样规定的 273
第四节 印花税的减免规定 274
第五节 如何计算缴纳印花税 274
第六节 纳税人贴花时必须遵照以下几项规定办理 275
第七节 印花税有哪些奖励和罚则规定 276
第八节 印花税开征后，对原有凭证如何追溯补贴印花 276
第八章 国营商业企业怎样缴纳国营企业所得税 277
第一节 国营商业企业怎样计算所得额 280
第二节 国营商业企业怎样计算缴纳所得税额 283
第三节 国营商业企业减免所得税的计算 290
第四节 饮食和服务业怎样缴纳国营企业所得税 292
第九章 国营大中型商业企业怎样计算缴纳调节税 295
第十章 商业企业怎样缴纳国家能源交通重点建设基金 298
第一节 征集国家能源交通重点建设基金（以下减称基金）的有关规定 298
第二节 怎样计算缴纳 302
第十一章 商业企业怎样缴纳奖金税 303
第一节 商业企业缴纳奖金税的申报 303
第二节 商业企业免征奖金税的有关规定 304
第三节 商业企业怎样计算奖金税 307
第十二章 商业企业怎样计算缴纳房产税 310
第一节 熟悉掌握政策、了解各项规定 310
第二节 怎样计算缴纳房产税 313
第十三章 商业企业怎样计算缴纳城镇土地使用税和耕地占用税 314
第一节 怎样缴纳城镇土地使用税 314
第二节 耕地占用税 315
第三节 具体计算征收公式 316
第一节 商业企业建筑税的征税对象 317
第二节 建筑税税率的规定 317
第十四章 商业企业怎样缴纳建筑税 317
第三节 对商业企业免税规定 318
第四节 商业企业在办理申报缴纳建筑税过程中应注意的几个问题 322
第五节 建筑税的具体计算 324
第十五章 国营粮食企业怎样纳税 326
第一节 国营粮食企业的特点 326
第二节 粮食商业企业经营业务怎样纳税 327
第三节 粮油、饲料加工企业怎样纳税 331
第一节 供销合作社的基本概念 333
第十六章 供销合作社怎样纳税 333
第二节 供销合作社怎样缴纳农副产品收购环节的产品税 335
第三节 供销合作社怎样缴纳批发环节营业税 337
第四节 供销合作社怎样缴纳零售环节营业税 344
第五节 供销合作社生产加工业务怎样纳税 348
第六节 供销合作社经营服务业务怎样纳税 354
第七节 基层供销合作社储运业务怎样纳税 357
第八节 供销合作社经批准将专业用盐改变用途后怎样纳税 361
第九节 基层供销合作社怎样缴纳集体企业所得税 362
第二节 对外贸企业的减免税规定 375
第一节 外贸企业的基本概念 375
第十七章 对外贸易企业怎样纳税 375
第三节 外贸企业收购业务怎样计算纳税 378
第四节 外贸企业怎样计算缴纳关税 379
第五节 外贸企业进口应税产品应纳产品税、增值税的计算 382
第六节 外贸企业怎样计算缴纳进口调节税 384
第十八章 国营物资供销企业怎样纳税 385
第一节 国营物资供销企业的基本概念 385
第二节 国家对物资供销企业业务的纳税规定 387
第三节 物资供销企业怎样计算缴纳营业税 390
第四节 物资供销企业怎样缴纳采购环节产品税 391
第十九章 集体商业企业怎样纳税 393
第一节 乡镇办商业集体企业怎样纳税 393
第二节 合作商店合作小组怎样纳税 395
第二十章 个体商业怎样纳税 397
第一节 个体商业的基本概念 397
第二节 个体商业怎样建立帐簿 399
第三节 对个体商业批发、零售业务的有关税收规定 401
第四节 个体商业怎样计算缴纳营业税 402
第五节 个体商业应纳城乡个体工商业所得税的计算 404