开场白 1
1．出纳的岗位职责 1
A 出纳人员的工作任务 3
B 出纳工作的日常流程 8
C 出纳工作的账务处理 10
2．出纳的工作原理 15
A 会计核算工作的前提 17
B 会计的基本要素 21
C 会计核算方法 28
3．出纳的基础工作 35
A 出纳单据处理 37
B 出纳账簿管理 48
C 出纳报告的编制 55
4．现金管理工作 59
A 现金的日常管理 61
B 现金收入的管理 71
C 现金支出的管理 79
D 现金结算的账务处理 84
E 出纳验钞技术 89
F 出纳点钞技术 96
5．银行账户管理 105
A 银行账户的管理原则 107
B 银行账户的日常管理 108
C 银行结算业务管理 116
D 银行存款的账务处理 122
6．银行资金结算处理 133
A 支票结算的处理 135
B 银行汇票业务处理 147
C 银行本票业务的处理 160
D 汇况业务处理 165
E 委托收款的业务处理 170
F 托收承付业务的处理 175
G 信用卡的业务处理 187
H 商业汇票结算业务 197
7．出纳特殊事项的处理 207
A 出纳的档案管理 209
B 出纳的交接工作 213
C 外汇的业务管理 219
8．现金管理与银行结算制度 229
A 《支付结算办法》的结算纪律与责任 231
B 现金管理暂行条例 238
C 现金管理暂行条例实施细则 245
后记 255