上篇 税收筹划通论 3
第一章 税收筹划导论 3
第一节 税收筹划概念 3
第二节 税收筹划的起源与各国税收筹划概况 12
第三节 税收筹划分类 23
第四节 税收筹划的作用和原则 26
第二章 税收筹划基本原理 31
第一节 节税原理 31
第二节 绝对节税原理和相对节税原理 32
第三节 风险节税原理 40
第四节 组合节税原理 47
第五节 模糊型节税原理 54
第三章 税收筹划基本技术 60
第一节 免税技术 60
第二节 减税技术 62
第三节 税率差异技术 65
第四节 分劈技术 67
第五节 扣除技术 70
第六节 抵免技术 73
第七节 延期纳税技术 75
第八节 退税技术 78
第四章 税收制度分析 81
第一节 国家结构形式分析 81
第二节 税种分析 83
第三节 税收结构分析 94
第四节 税负水平分析 96
第五节 涉外税收与国际税收制度分析 102
第六节 税收征收管理制度分析 108
第五章 法律制度分析 121
第一节 法系与法律制度 121
第二节 法律制度、税法、税收制度的概念及其关系 126
第三节 法律制度与税收制度 128
第六章 会计制度分析 139
第一节 会计制度与税收筹划 139
第二节 会计制度模式 142
第三节 会计制度比较 146
第四节 会计核算选择性方法 153
第五节 合并会计报表 155
第七章 汇率与汇率制度分析 158
第一节 汇率与税收筹划 158
第二节 影响汇率的因素 163
第三节 汇率变化预测分析 168
第一节 投资形式分类 176
第八章 投资形式分析 176
第二节 不同投资形式的税收 178
第三节 不同投资形式的收益、风险和变现能力 191
第九章 经营组织法律形式分析 194
第一节 个人经营 194
第二节 合伙经营组织形式 198
第三节 公司经营组织形式 202
第十章 政府政策分析 207
第一节 政策风险与税收筹划 207
第二节 影响政府政策的因素 210
第十一章 税收筹划人、税收筹划部门和税收筹划企业 212
第三节 政策变化风险分析 212
第一节 税收筹划人 217
第二节 税收筹划企业和部门 220
第三节 税收筹划人的素质 222
第十二章 税收筹划步骤和控制 226
第一节 学习和掌握国家政策精神 226
第二节 了解纳税人情况和要求 227
第三节 准备有关资料 231
第四节 税务计划的制定、控制与修订 234
第十三章 企业增值税筹划 239
第一节 纳税人类别的税收筹划 239
下篇 税收筹划实务 239
第二节 兼营不同增值税项目的税收筹划 247
第十四章 企业流转税综合税收筹划 247
第一节 兼营增值税和营业税项目的税收筹划 250
第二节 混合销售税收筹划 251
第三节 降价销售和折扣销售的综合税收筹划 255
第四节 销售使用过固定资产的税收筹划 257
第十五章 企业融资所得税筹划 262
第一节 企业融资税收筹划 262
第二节 企业债券溢（折）价摊销税收筹划 266
第一节 存货的计价方法与所得税税收筹划 271
第十六章 企业存货所得税筹划 271
第二节 永续盘存制下的存货税收筹划 273
第三节 定期盘存制下的存货税收筹划 276
第四节 期末存货成本税收筹划 278
第十七章 企业资产折旧所得税筹划 278
第一节 折旧的绝对节税筹划 284
第二节 一般折旧的相对节税筹划 286
第三节 特别折旧的相对节税筹划 296
第十八章 公司购并和重组税收筹划 296
第一节 公司购并和重组概念及类型 306
第二节 税收筹划 308
参考文献 317