第一篇 税收基础理论 1
第一章 税收的概念与本质 2
第一节 税收的概念与特征 2
第二节 税收的产生与发展 8
第二章 税收的职能与作用 16
第一节 税收的职能 16
第二节 税收的作用 18
第三章 税收制度 25
第一节 税收制度的概念 25
第二节 税收制度的构成要素 26
第三节 税收制度的分类 39
第四节 税制原则 45
第四章 税收负担 50
第一节 税收负担概述 50
第二节 税收负担的量度指标及主要影响因素 54
第三节 税负转嫁与归宿 59
第二篇 我国现行税制 67
第五章 增值税 68
第一节 增值税概述 68
第二节 增值税税制内容 73
第三节 增值税的征收 89
第六章 消费税 96
第一节 消费税概述 96
第二节 消费税税制内容 99
第三节 消费税的征收 107
第七章 营业税 111
第一节 营业税概述 111
第二节 营业税税制内容 113
第三节 营业税的征收 121
第八章 城市维护建设税和教育费附加税 125
第一节 城市维护建设税 125
第二节 教育费附加 129
第九章 关税 131
第一节 关税概述 131
第二节 关税税制内容 134
第三节 非贸易性进口物品的征税 142
第四节 关税的征收 144
第十章 企业所得税 147
第一节 企业所得税概述 147
第二节 企业所得税税制内容 152
第三节 企业所得税计算和征收 161
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 179
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 179
第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制内容 182
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 201
第十二章 个人所得税 204
第一节 个人所得税概述 204
第二节 个人所得税税制内容 206
第三节 个人所得税的征收 215
第十三章 农（牧）业税 218
第一节 农业税概述 218
第二节 农业税税制内容 223
第三节 农业税计算与征收 227
第四节 农业特产税 230
第五节 牧业税 235
第十四章 资源税 238
第一节 资源税概述 238
第二节 资源税税制内容 244
第三节 资源税的计算与征收 248
第十五章 土地增值税 251
第一节 土地增值税概述 251
第二节 土地增值税税制内容 252
第三节 土地增值税的征收 257
第一节 土地使用税 259
第十六章 土地使用税与耕地占用税 259
第二节 耕地占用税 262
第十七章 其他各税 268
第一节 房产税 268
第二节 车船税 271
第三节 固定资产投资方向调节税 275
第四节 印花税 282
第五节 屠宰税 292
第三篇 企业纳税制度 296
第一节 税务登记 297
第十八章 企业纳税制度 297
第二节 纳税申报 301
第三节 税款缴纳 304
第四节 帐簿票证管理 308
第五节 纳税检查 310
第六节 税收法律责任 315
第七节 税务代理 318
第十九章 税务行政复议及诉论 323
第一节 税务行政复议 323
第二节 税务行政诉讼 330