第一章 概论 1
学习目标 1
第一节 税收的含义 1
第二节 企业纳税的种类 8
第三节 企业纳税的程序 11
第四节 企业税务会计概述 15
第二章 增值税会计 26
学习目标 26
第一节 增值税概述 26
第二节 增值税应纳税额的计算 33
第三节 增值税的会计处理 45
第四节 增值税的申报与缴纳 75
第五节 增值税专用发票的使用与管理 101
相关链接 106
第三章 消费税会计 120
学习目标 120
第一节 消费税概述 120
第二节 消费税应纳税额的计算 128
第三节 消费税的会计处理 140
第四节 消费税的申报与缴纳 157
相关链接 163
第四章 营业税会计 166
学习目标 166
第一节 营业税概述 166
第二节 营业税应纳税额的计算 175
第三节 营业税的会计处理 184
第四节 营业税的申报与缴纳 190
相关链接 193
第五章 关税会计 196
学习目标 196
第一节 关税概述 196
第二节 关税应纳税额的计算 200
第三节 关税的会计处理 204
第四节 关税的申报与缴纳 208
相关链接 210
第六章 企业所得税会计 212
学习目标 212
第一节 企业所得税概述 212
第二节 企业所得税的计税依据 222
第三节 企业所得税应纳税额的计算 230
第四节 企业所得税的会计处理 232
第五节 资产的税务处理 254
第六节 企业所得税的纳税申报 268
相关链接 277
第七章 个人所得税会计 287
学习目标 287
第一节 个人所得税概述 287
第二节 个人所得税应纳税额的计算 297
第三节 个人所得税的会计处理 305
第四节 个人所得税的申报与缴纳 309
相关链接 315
第八章 其他税种会计 319
学习目标 319
第一节 资源税会计 319
第二节 房产税会计 327
第三节 车船税会计 330
第四节 印花税会计 336
第五节 城市维护建设税及教育费附加会计 343
第六节 契税会计 346
第七节 土地增值税会计 349
第八节 城镇土地使用税会计 356
相关链接 360
第九章 纳税筹划基础 370
学习目标 370
第一节 纳税筹划概述 370
第二节 纳税筹划的基本原理 383
第三节 纳税筹划策略 388
主要参考书目 418