上篇 外汇基本知识 1
第一章外汇与汇率 1
第一节外汇的概念 1
一、外汇的动态和静态含义 1
目录 1
二、外汇产生的原因及其作用 4
第二节汇率的标价方法 6
一、汇率的概念 6
二、汇率的标价方法 7
一、按制定汇率的不同方法划分 9
第三节汇率的种类 9
二、按银行买卖外汇的汇率划分 10
三、按银行汇款方式划分 11
四、按外汇买卖交割的期限划分 12
五、按外汇银行营业时间划分 16
六、按外汇管理的角度划分 17
七、按外汇资金的性质和用途划分 17
第四节汇率的变动及其影响 18
一、影响汇率变动的因素 18
二、汇率变动对经济的影响 20
一、制定人民币汇率的原则 22
第五节现行人民币汇率制度 22
二、现行的人民币汇率制度 24
第二章外汇交易与外汇风险 26
第一节外汇市场 26
一、外汇市场的参加者 26
二、外汇市场的类型 27
三、外汇市场的作用 27
四、二次战后外汇市场的新特点 28
五、世界主要外汇市场简介 28
第二节外汇交易 35
一、即期外汇交易 35
二、远期外汇交易 36
三、直接套汇与间接套汇 38
四、掉期 40
五、抵补套利 41
六、抵补保值 42
七、外汇期权交易 43
八、外汇投机交易 44
第三节外汇风险 45
一、外汇风险的概念 45
二、外汇风险的种类 46
第四节避免外汇风险的方法 50
一、平衡外汇头寸 50
二、谨慎选择计价货币 51
三、货币保值条款 52
四、一揽子货币保值 53
五、提前结汇或延期结汇 54
六、远期交易弥补风险 55
七、福费廷交易 55
八、外汇保险 56
九、“配对”管理 57
十、划拨清算方式 57
十、债务分散化 58
十二、适度储备和储备多元化 59
一、外汇管理的概念 61
二、外汇管理的产生与发展 61
第一节外汇管理概说 61
第三章外汇管理 61
三、外汇管理的主体与客体 65
四、外汇管理方法 67
第二节外汇管理的主要内容 68
一、对贸易外汇的管理 68
二、对非贸易外汇的管理 71
三、对资本输出入的管理 72
四、对非居民存款帐户的管理 73
五、汇率管理 74
一、我国实行外汇管理的必要性 76
第三节我国的外汇管理 76
二、我国外汇管理的方针 77
三、我国外汇管理的任务 79
四、我国外汇管理的方法 80
五、我国外汇管理的主要内容 95
下篇 企业用汇实践 108
第四章我国经营外汇业务的银行与机构 108
第一节外汇专业银行 108
一、中国银行的产生与发展 108
二、中国银行的职能与作用 110
三、中国银行的主要业务 112
四、中国银行的机构设置 119
第二节兼营外汇业务的银行 120
一、基本概况 120
二、中国工商银行 121
三、中国农业银行 121
四、中国人民建设银行 122
五、中国投资银行 123
六、交通银行 123
七、国外银行的分行及中外合资银行 124
第三节其它办理外汇业务的金融机构 124
一、国际信托投资公司 124
二、中国人民保险公司 126
第一节外币存款 128
一、甲种外币存款 128
第五章外币存款与外币兑换 128
二、乙种外币存款 134
三、丙种外币存款 137
第二节人民币特种存款 139
一、人民币特种存款的对象 139
二、存款资金来源 139
三、存款种类及起存金额 139
四、存款帐户的使用 140
五、外汇兑换券存款 140
一、外钞兑换业务 141
第三节外币兑换 141
二、兑付旅行支票业务 144
三、兑付旅行信用证业务 151
四、信用卡业务 155
第六章外汇外贸贷款 158
第一节外汇外贸贷款概况 158
一、外汇外贸贷款的特点 158
二、外汇贷款的一般规定 159
三、外贸贷款的一般规定 160
四、中国银行信贷业务的发展状况 161
一、申请外汇贷款应具备的条件 164
第二节外汇贷款的办理程序 164
二、申请外汇贷款应提供的有关材料 165
三、外汇贷款的期限和利率 166
四、外汇贷款的申请 167
五、银行对外汇贷款的审批程序 167
六、外汇贷款的发放和收回 168
第三节外汇贷款的种类 173
一、浮动利率外汇贷款 173
二、优惠利率外汇贷款 174
三、特优惠利率外汇贷款 174
五、特种甲类外汇贷款 175
四、贴息外汇贷款 175
六、特种乙类外汇贷款 176
七、进口买方信贷 176
八、出口买方信贷 179
九、政府混合贷款 180
十、承包工程外汇贷款 181
十一、银团贷款 183
十二、项目贷款 184
第四节外汇贷款经济效益的考核 186
一、外汇贷款考核原则 186
二、外汇贷款的考核指标 187
三、外汇贷款的考核方法 188
一、外贸贷款的种类 191
第五节外贸贷款的种类及考核指标 191
二、外贸贷款经济效益的考核指标 193
第六节外商投资企业贷款 195
一、贷款的种类 195
二、贷款的条件 195
三、贷款的币别、期限和利率 196
四、贷款的申请、审批、使用和偿还 196
第一节对外结算的票据 198
一、对外结算的概念 198
第七章对外结算 198
二、票据的作用 199
三、票据的形式 200
第二节对外结算的单据 208
一、单据的基本概念 208
二、基本单据 208
三、附属单据 212
第三节对外结算方式 214
一、汇款结算方式 214
二、托收结算方式 220
三、信用证结算方式 226
四、承购应收帐款结算方式 235
五、我国进出口企业对结算方式的选择 238
第一节国际租赁 240
一、我国国际租赁业务的产生与发展 240
第八章外汇信托业务 240
二、国际租赁方式 243
三、国际租赁的程序 245
四、国际租赁合同与会计处理程序 247
五、企业使用国际租赁筹资的利弊及应注意问题 250
第二节外汇投资与加工装配补偿贸易业务 251
一、外汇投资业务 251
二、加工装配补偿贸易业务 255
一、外汇担保业务 258
第三节外汇担保和信息咨询业务 258
二、国际信息咨询业务 265
第四节外汇调剂业务 268
一、外汇调剂的种类、对象和范围 268
二、外汇调剂的具体内容 268
附录一、《国际标准化组织制定的各国国名和货币符号》 271
二、《中华人民共和国外汇管理暂行条例》 285
（三）对侨资企业、外资企业、中外合资经营企业外汇管理实施细则 293
四、《境内机构提供外汇担保的暂行管理办法》 297
五、《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》 299
六、《中国银行外汇贷款项目审批和管理的暂行规定》 302