第1章 从公司治理角度看内部控制 1
一、谁关注内部控制——历史回顾 2
二、内部控制关注者的拓展——现状浏览 7
三、现代企业的两大控制机制 11
四、内部控制框架与公司治理、公司管理的关系 12
五、构建内部控制的迫切性 18
六、内部控制框架建立的原则 21
七、内部控制框架 23
第2章 内部控制环境 26
一、公司治理架构 27
二、管理哲学及经营风格 31
三、组织结构 33
四、董事会 35
五、经营者素质和职业道德 40
六、企业文化 41
七、权责分派体系 42
八、信息系统 44
九、人力资源政策及实务 44
一、企业风险的种类 49
第3章 企业风险评估与控制 49
二、从企业战略角度对风险进行评估 51
三、从财务角度对风险进行评估 67
四、风险评估与分析方法 85
第4章 内部控制活动 98
一、内部控制的方式 98
二、企业各业务环节的内部控制 107
三、计划与决策程序控制 159
四、员工激励与约束控制 168
第5章 信息与沟通 171
一、组织结构与信息处理 172
二、部门(团队)间的冲突及其协调 181
三、预算管理与信息保障 189
第6章 内部审计监督 194
一、内部审计机构的构建 195
二、内部审计监督在内部控制中的定位 197
三、内部审计的职责和权限 201
四、内部审计监督与评价内部控制系统的程序与方法 207
五、重点业务循环中内控的监督与评价 215
六、内部审计与外部审计在监督评价内部控制系统上的协调 221