第一篇 绪论 1
第一章 资金会计学概述 1
第一节 资金的定义与分类 1
第二节 资金会计与资本会计 6
第三节 资金会计学的内容 9
第二章 资金会计的管理体制 15
第一节 资金会计的财务管理体制 15
第二节 资金会计的组织机构 19
第二篇 资金的核算 21
第三章 货币资金核算 21
第一节 货币资金核算的内容和任务 21
第二节 现金的核算 22
第三节 银行存款的核算 28
第四节 银行转帐结算的核算 30
第五节 外币业务的核算 37
第六节 短期借款的核算 45
第四章 结算资金核算 48
第一节 应收应付帐款的核算 48
第二节 应收应付票据的核算 57
第三节 预收预付货款的核算 62
第四节 应付工资及福利费的核算 64
第五节 其它应收应付款的核算 71
第五章 存货资金的核算 73
第一节 存货资金核算概述 73
第二节 材料实际成本计价法 74
第三节 材料计划成本计价法 78
第四节 材料的两种成本计价法 92
第五节 低值易耗品的核算 95
第六节 包装物的核算 98
第七节 委托加工材料的核算 104
第八节 在产品和产成品核算 105
第九节 存货的清查 107
第六章 投出资金核算 109
第一节 投出资金的分类 109
第二节 短期投资的核算 110
第三节 长期投资的核算 115
第一节 长期资金概述 128
第七章 长期资金核算（上） 128
第二节 固定资产核算 129
第三节 无形资产核算 147
第四节 递延资产和其他资产的核算 157
第八章 长期资金核算（下） 160
第一节 长期借款核算 160
第二节 应付债券核算 163
第三节 长期应付款核算 173
第四节 投入资本金核算 175
第九章 资金报表的编制 176
第一节 资金报表的种类和要求 176
第二节 资产负债表 177
第三节 财务状况变动表 185
第四节 现金流量表 193
第三篇 资金的管理 208
第十章 资金筹集管理 208
第一节 资金筹集的渠道、方式和政策 208
第二节 产权筹资管理 215
第三节 长期负债筹资管理 228
第四节 短期筹资管理 251
第十一章 货币资金管理 260
第一节 货币资金管理概述 260
第二节 货币资金管理模式 263
第三节 货币资金管理策略 270
第一节 债权资金管理概述 275
第十二章 债权资金的管理 275
第二节 应收帐款的管理 276
第三节 坏帐损失的管理 293
第十三章 存货资金的管理 295
第一节 存货资金管理的意义 295
第二节 存货资金管理的方法 297
第三节 存货资金的控制 311
第十四章 对外投资管理 322
第一节 对外投资管理概述 322
第二节 短期投资和长期投资 324
第三节 对外投资的决策 326
第十五章 固定资产和无形资产管理 344
第一节 固定资产和无形资产管理的要求 344
第二节 固定资产折旧计划 345
第三节 固定资产管理 348
第四节 无形资产管理 356
第十六章 外汇风险管理 359
第一节 外汇风险的种类及管理目的 359
第二节 避免外汇风险的方法 362
第四篇 资金的预测与分析 373
第十七章 资金预测与分析的方法 373
第一节 资金预测的方法 373
第二节 资金分析的方法 382
第三节 资金分析的指标体系 386
第十八章 流动资产的预测与分析 393
第一节 全部流动资产需要量的预测与分析 393
第二节 存货需要量的预测分析 395
第三节 流动资产利用效果的预测分析 405
第四节 流动资产偿债能力的评价 409
第十九章 固定资产的预测与分析 415
第一节 固定资产需要量的预测与分析 415
第二节 固定资产投资的预测与分析 420
第三节 固定资产利用效果的评价 427
第二十章 筹资决策分析 430
第一节 资金的时间价值 430
第二节 资金成本的确定与分析 433
第三节 筹资风险的分析 440
第四节 资金结构的优化 444
主要参考文献 447