目录 1
第一章 国际税收学导论 1
第一节 国际税收的一般概念 1
第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容 7
第三节 国际税收的产生和发展 14
提示与再思 21
复习思考题 22
第一节 征税权力行使原则 23
第二章 税收管辖权 23
第二节 税收管辖权的概念和分类 27
第三节 税收管辖权的选择 33
提示与再思 36
复习思考题 37
第三章 国际重复征税及其避免 38
第一节 国际重复征税的概念 38
第二节 国际重复征税的发生及影响 47
第三节 避免国际重复征税的方式和方法 55
提示与再思 74
复习思考题 75
第四章 国际税收抵免 76
第一节 抵免限额 76
第二节 直接抵免法 84
第三节 间接抵免法 91
第四节 国际税收饶让 98
提示与再思 106
复习思考题 107
第一节 约束税收管辖权国际惯例的形成 108
第五章 约束税收管辖权的国际惯例 108
第二节 约束居民（公民）管辖权的国际惯例 111
第三节 约束地域管辖权的国际惯例 122
提示与再思 140
复习思考题 141
第六章 国际避税和逃税 142
第一节 国际避税和逃税概述 142
第二节 国际避税的基本方式和方法 146
第三节 国际避税的特殊方法——滥用税收协定 171
第四节 国际逃税的基本方式和方法 174
复习思考题 176
提示与再思 176
第七章 国际避税地 177
第一节 国际避税地概述 177
第二节 国际避税地的形成 181
第三节 利用国际避税地的避税 184
第四节 国际避税地概况 187
第五节 国际避税地评价 189
提示与再思 196
复习思考题 196
第一节 国际反避税和反逃税的一般措施 197
第八章 国际反避税和反逃税 197
第二节 转让定价税制 203
第三节 国际反避税和反逃税的合作 229
提示与再思 234
复习思考题 234
第九章 国际税收协定 236
第一节 国际税收协定的概念及其演变 236
第二节 国际税收协定的基本内容 241
第三节 国际税收协定的范本结构 246
第四节 我国对外签订的税收协定 252
提示与再思 266
复习思考题 266
第十章 涉外税收问题 267
第一节 涉外税收的负担原则 267
第二节 涉外税收的政策原则 274
第三节 涉外税收优惠 278
提示与再思 285
复习思考题 285
第一节 商品税国际税务协调概述 286
第十一章 商品税国际税务协调 286
第二节 关税的国际税务协调 303
第三节 国内商品税的国际税务协调 312
提示与再思 316
复习思考题 317
附录一 318
附录二 339
附录三 357
附录四 378
附录五 415
参考文献 417