目 录 1
第一部分税收概论 1
一、填空题 1
（一）税收的概念及其形成与发展 1
（二）税收与国民经济的关系 2
（三）税收的职能和作用 2
（四）税收的客观数量界限 2
（五）税负转嫁与归宿的概念 3
（六）税收的法律关系 3
（七）税收法制构成要素 3
（八）税制分类 4
（十一）我国税制的建立和发展 5
（十）税制建立的原则 5
（九）税制结构 5
（十二）国际税收 6
二、判断题 7
（一）税收的概念及其形成与发展 7
（二）税收与国民经济的关系 8
（三）税收的职能和作用 8
（四）税收的客观数量界限 8
（五）税负转嫁与归宿的概念 9
（六）税收的法律关系 9
（七）税收法制构成要素 10
（八）税制分类 11
（九）税制结构 11
（十一）我国税制的建立和发展 12
（十）税制建立的原则 12
三、问答题 13
（一）税收的概念及其形成与发展 13
（二）税收与国民经济的关系 13
（十二）国际税收 13
（三）税收的职能和作用 14
（四）税收的客观数量界限 14
（五）税负转嫁与归宿的概念 14
（六）税收的法律关系 14
（七）税收法制构成要素 14
（十）税制建立的原则 15
（十二）国际税收 15
（十一）我国税制的建立和发展 15
（九）税制结构 15
（八）税制分类 15
四、简述题 16
（一）税收的概念及其形成与发展 16
（二）税收与国民经济的关系 16
（三）税收的职能和作用 16
（四）税收的客观数量界限 16
（五）税负转嫁与归宿的概念 16
（六）税收的法律关系 16
（七）税收法制构成要素 17
（八）税制分类 17
（九）税制结构 17
（十二）国际税收 18
五、填空题答案 18
（十一）我国税制的建立和发展 18
（十）税制建立的原则 18
六、判断题答案 20
七、问答题答案 22
八、简述题答案 44
第二部分中国税制 72
一、填空题 72
（一）产品税 72
（二）增值税 73
（三）营业税 74
（四）关税和工商统一税 74
（五）资源税和盐税 75
（七）集体企业所得税 76
（六）国营企业所得税 76
（八）个人收入调节税 77
（九）农（牧）业税 77
（十）中外合资经营企业所得税 78
（十一）个人所得税 79
（十二）特定行为课税 79
（十三）地方税 80
二、判断题 81
（一）产品税 81
（二）增值税 81
（三）营业税 82
（四）关税和工商统一税 82
（五）资源税和盐税 82
（一）产品税 83
三、问答题 83
（七）集体企业、城乡工商业户所得税 83
（六）国营企业所得税 83
（二）增值税 84
（三）营业税 84
（四）关税和工商统一税 84
（五）资源税和盐税 85
（六）国营企业所得税 85
（七）集体企业、工商业户所得税 85
四、简述题 86
（一）产品税 86
（二）增值税 86
（三）营业税 86
（四）关税和工商统一税 87
（五）资源税和盐税 87
（七）集体企业所得税 88
（六）国营企业所得税 88
（八）个人收入调节税 89
（九）农（牧）业税 89
（十）中外合资经营企业所得税 89
（十一）个人所得税 90
（十二）特定行为税 90
（十三）地方税 90
五、计算题 90
（一）产品税 90
（二）增值税 92
（三）营业税 95
（四）关税和工商统一税 97
（五）资源税和盐税 97
（七）集体企业所得税 98
（六）国营企业所得税 98
（八）中外合资经营企业所得税 100
六、填空题答案 101
七、判断题答案 104
八、问答题答案 105
九、简述题答案 131
十、计算题答案 156
第三部分税务管理 173
一、填空题 173
（一）税务管理概论 173
（二）税务管理基础 173
（三）税务法制管理 174
（四）城乡企业税务管理 174
（六）涉外税收管理 177
（五）城乡个体业户集市贸易和农村重点行业的管理 177
（七）主要税种的税务管理 178
（八）税收计划统计会计票证管理 179
（九）发票管理 180
（十）税务信息管理 180
二、判断题 181
（一）税务管理概论 181
（二）税务管理基础 182
（三）税务法制管理 182
（四）城乡企业税务管理 183
（五）城乡个体业户集市贸易和农村重点行业的管理 184
（六）涉外税收管理 184
（七）主要税种的管理 185
（十）税务信息管理 186
（八）税收计划合计统计票证管理 186
（九）发票管理 186
三、问答题 187
（一）税务管理概论 187
（二）税务管理基础 187
（三）税务法制管理 187
（四）城乡企业税务管理 187
（五）城乡个体业户集市贸易和农村重点行业的管理 188
（六）涉外税收管理 188
（七）主要税种的管理 189
（八）税收计划统计合计管理 189
（九）发票管理 189
（二）税务管理基础 190
（三）税务法制管理 190
四、简述题 190
（一）税务管理概论 190
（十）税务信息管理 190
（四）城乡企业税务管理 191
（五）对城乡个体工商业户集市贸易和农村重点行业的管理 191
（六）涉外税收管理 192
（七）主要税种的税务管理 192
（八）税收计划统计、会计票证管理 192
（九）发票管理 193
（十）税务信息管理 193
五、计算题 193
六、填空题答案 196
七、判断题答案 200
八、问答题答案 202
九、简述题答案 224
十、计算题答案 257
第四部分税务审计 262
一、填空题 262
（一）税务审计概述 262
（二）产品税 263
（三）增值税 264
（四）营业税、资源税、盐税 265
（五）特定目的税 267
（六）地方税 268
（七）工业企业所得税 269
（八）商业企业所得税 271
（九）税务机关内部审计 273
（一）税务审计概述 274
二、判断题 274
（二）产品税 275
（三）增值税 276
（四）营业税、资源税、盐税 277
（五）特定目的税 279
（六）地方税 280
（七）工业企业所得税 281
（八）商业企业所得税 284
（九）税务机关内部审计 285
三、问答题 286
（一）税务审计概述 286
（二）产品税 286
（三）增值税 286
（六）地方税 287
（四）营业税、资源税、盐税 287
（五）特定目的税 287
（七）工业企业所得税 288
（八）商业企业所得税 289
（九）税务机关内部审计 289
四、简述题 290
（一）税务审计概述 290
（二）产品税 290
（三）增值税 290
（四）营业税、资源税、盐税 291
（五）特定目的税 291
（六）地方税 291
（七）工业企业所得税 291
五、审查调帐题 292
（一）产品税 292
（八）商业企业所得税 292
（九）税务机关内部审计 292
（二）增值税 298
（三）营业税、资源税、盐税 301
（四）特定目的税 304
（五）工业企业所得税 306
（六）商业企业所得税 320
六、填空题答案 325
七、判断题答案 329
八、问答题答案 335
九、简述题答案 356
十、审查调帐题答案 381