目录 1
第一章 总论 1
第一节 银行会计的对象与任务 2
第二节 银行会计的作用 5
第三节 银行会计工作的组织 8
第二章 核算方法 14
第一节 会计科目 14
第二节 复式记帐 19
第三节 会计凭证 24
第四节 帐簿和帐务组织 31
第五节 会计报表 40
第三章 存款结算业务的核算 44
第一节 存款结算业务概述 44
第二节 异地托收承付与委托收款结算方式的核算 49
第三节 汇兑结算方式的核算 69
第四节 提供结算保证金结算方式的核算 79
第五节 同城结算业务的核算 88
第六节 存款帐户的对帐与计息 101
第一节 联行往来核算概述 107
第四章 联行往来的核算 107
第二节 全国联行往来的日常核算 110
第三节 全国联行往来的监督与对帐 121
第四节 全国联行往来帐项的年度结清 129
第五节 分支行辖内往来的核算 134
第五章 储蓄存款的核算 141
第一节 储蓄存款的政策与原则 141
第二节 活期储蓄存款的核算 145
第三节 定期储蓄存款的核算 151
第四节 储蓄的机构与帐务处理 162
第五节 管辖单位的事后监督 166
第六章 贷款业务的核算 170
第一节 贷款业务概述 170
第二节 逐笔核贷方式的核算 173
第三节 商品流转贷款方式的核算 179
第四节 定期调整方式的核算 183
第五节 下贷上转方式的核算 187
第一节 现金出纳核算概述 191
第七章 现金出纳的核算 191
第二节 日常现金收付的核算 194
第三节 其它现金出纳业务的核算 202
第八章 货币发行业务的核算 209
第一节 货币发行业务概述 209
第二节 发行基金保管和调拨的核算 213
第三节 货币发行与回笼的核算 217
第四节 月度整理期与发行报表 221
第一节 财政金库的设置、任务和特点 224
第九章 代理财政金库业务与拨款监督的核算 224
第二节 预算收入的收纳与退库的核算 228
第三节 预算收入报解的核算 232
第四节 预算款项支拨的核算 238
第五节 拨款监督的核算 245
第十章 外汇业务的核算 253
第一节 外汇业务核算概述 253
第二节 外贸结算业务的核算 257
第三节 非贸易结算业务的核算 272
第四节 外汇资金的清算 278
第五节 外汇贷款的核算 284
第十一章 内部资金和损益的核算 291
第一节 内部资金的核算 291
第二节 损益的核算 299
第十二章 年度决算 308
第一节 年度决算的意义和内容 308
第二节 年度决算的准备 310
第三节 年度决算报表的编审和汇总 314
第一节 会计分析的方法 323
第十三章 会计分析 323
第二节 资金分析 326
第三节 利润分析 335
附录 346
第十四章 银行会计工作的历史发展 346
第一节 银行会计工作历史发展的基本情况 346
第二节 主要核算方法的演变 351
第三节 会计工作的基本经验 362